今年以来，固安农商银行坚持“应审必审、凡审必严、勇于担当、坚守底线”的工作原则，优化内审工作机制，创新审计理念，突出审计重点，以网格化管理强化审计监督职能，严格筑牢第三道防线，着力提升审计质效。

    构建网格化管理体系，织密风险防控网。该行以基层支行、分理处为单元设置管理网格，要求审计人员遵循分片包行原则，对划片网点进行网格化、精细化管理，压实层层责任，即审计组长对所审计的项目负责，审计小组成员对审计内容、质量负责。审计过程中，审计人员对网点经营管理事项、会计凭证、账簿、报表、信贷资料和其他相关会计资料等按审计方案内容进行审计，做到审计检查不留死角，网点覆盖率达到100%。

    强化网格化管理作用，做到两个“全覆盖”。一是该行建立了以序时审计、专项审计相结合的内部审计工作新模式，强化对网格内全部网点的管理，确保实现内部审计不间断、重点领域业务全覆盖。二是对风险实时预警系统提示的风险预警信息进行甄别，有针对性地开展突击性审计，充分利用稽核系统和事后监督系统实施序时审计、专项审计，做到审计事前、事中、事后全覆盖。

    突出网格化管理优势，充分发挥审计监督职能。该行建立《审计检查问题积分管理制度》，对每个网格内营业网点实行精细化管理，按网点建立问题台账，对在审计过程中发现的违规问题进行积分，积分按季度汇总排名，按年度奖惩，并作为被审计机构管理人员的评价标准，从而有效督促管理人员履职，极大解决了违规操作、有章不循、屡查屡犯等问题，提升了审计的监督职能。

    下一步，该行将在网格化管理的基础上，继续强化内部审计管理，探索新理念、新模式和新举措，着力提升内部审计工作质效。