他信誓旦旦地说：“我一定能中奖，把本翻回来，把挪用的钱还给银行！”

    今年的“五一”节，原本是２３岁的刁娜和２４岁的男友李顺峰相约携手步入洞房的日子，然而他们没能等到这一天到来，就被分别押赴济南女子监狱和德州男子监狱，开始了漫长的铁窗岁月。

    他们因内外勾结、挪用银行２１８０万元购买体育彩票，被山东省平原县法院分别处以七年、八年的有期徒刑。在即将押赴监狱时，他们神色颓丧、目光呆滞。

    牛刀小试，穷小子开始发财梦

    刁娜和李顺峰都出生在平原县的农村家庭，上中学时是同班同学。２００２年高考后，两人为了能够在一起，相约填报了同一所学校。

    在大学里，刁娜读的是会计电算化专业，李顺峰学的是投资与管理。两人很快沉浸在爱河之中。李顺峰家境比较贫寒，刁娜的家庭情况稍好一点，她常常在生活上主动接济帮助他。

    热恋中的男子颇要面子，为了弥补生活和学费的不足，李顺峰经常利用业余时间到饭店打工或为企业做推销工作，没想到他很快显示出与众不同的经济头脑。

    “我也能挣大钱了！我要让父母过上富足的生活！”大一时，李顺峰看准了一种四级英语词汇书，便用全部的生活费购进５００余册，利用课间摆摊叫卖，不几天竟然全部卖出，让他着实净赚了两万多元！李顺峰为自己的经商才华而沾沾自喜，他梦想着将来有一天，自己能够白手起步，让心爱的人过上富有的生活。

    痴迷彩票，挪公款小挣一笔

    ２００５年底两人毕业了。适逢中国建设银行平原支行招聘１０名工作人员，经过激烈角逐，刁娜被聘任为１年期临时合同工，并任营业室综合性柜员。每月工资收入虽然不算高，但刚毕业的她对此十分知足。

    李顺峰毕业后到距平原不远的德州从事医疗器械推销工作，凭着吃苦耐劳的精神，很快也有了数万元的个人积蓄。

    幸福的生活并没有使他们满足。闲暇之余，李顺峰竟痴迷起买体彩来。开始时，他主要用自己的钱，虽然买得少，却屡买屡中。到２００６年３月，他中奖获得的奖金累计达两三万元之多。可好景不长，此后一段时间，李顺峰不但再没中过奖，还把挣到手的两三万元全赔了进去，连他和刁娜的个人积蓄也全用在了买彩票上。

    为能翻本，李顺峰打起了挪用银行公款买体彩的主意。李顺峰知道，女友刁娜虽然只是银行的一个普通柜员，但她每天经手大笔现金，而且银行在管理上也存在许多漏洞。此时李顺峰对“押得多赢得多”的说法深信不疑，他向女友提出挪用银行资金买体彩的想法，并信誓旦旦地说：“我一定能中奖，把本翻回来，把挪用的钱还给银行！”对此，刁娜开始并不同意，但最终没能经住男友的软磨硬泡。

    ２００６年５月，二人开始了第一次作案，由刁娜利用工作之便往指定的账号上汇款，李顺峰取出来用于购买彩票，共挪用银行资金１００万元全部购买了体彩。庆幸的是，这一次他们竟真的中了个１０１万元的大奖。虽然只挣了１万元钱，但好在把挪用银行的１００万元如数“填平”了。

    尽管小挣了一笔，但两人还是后怕了，此后数月，他们停止了购买彩票。

    两千万资金，换来５００万奖金

    其实，刁娜和她的男友李顺峰一直没有停止做他们的“暴富梦”。特别是两人定下了结婚的日子后，购买房子、添置结婚用品，他们太需要钱了！靠微薄的工资收入显然是杯水车薪，于是，他们再次想到了挪用银行资金买体彩的“发财”路子。

    案发后，据调查，２００６年８月２３日至１０月１０日期间，刁娜和男友李顺峰共挪用、盗用银行资金２１８０万元，用于购买体育彩票，并中奖５００万元。

    督导组的调查表明，刁娜的手法有二：一为空存现金，二为直接盗取现金。所谓“空存现金”，即在没有资金进入银行的情况下，通过更改账户信息，虚增存款。由于存单本身是真实的，所以尽管事实上并没有资金入账，但还是可以将虚增的“存款”提取或者转账出来，成为自己可以支配的资金。

    为了获取资金购买彩票，刁娜向李顺刚（刁娜男友李顺峰之兄）、周会玲（德州卫校体彩投注站业主）、冯丽丽（德州保龙仓体彩投注站业主）三人开立的四个账户虚存资金52笔，共计2126万元。

    在实际操作中，刁娜将其中的1954万元分54次转入体彩中心账户，提现的172万元也均用于购买彩票。

    相对而言，直接盗取银行现金更为困难。因为银行每天下班前都要轧账。但由于管理漏洞重重，刁娜得意轻易得手。调查表明，刁娜在作案期间，多次直接拿出现金，或在中午闲暇时直接交给柜台外的男友李顺峰，或下班后自行夹带现金离开，或将现金交其他柜员存入李顺刚账户；如此这般，盗取现金总计54万元。

    2006年9月17日，在刁娜购买彩票中得500万奖金时，她选择以“空取现金”（与空存现金相反）的方式归还了部分库款，但最终留给建行1680万元的现金空库；扣除公安部门追缴冻结的资金74万元之后，建行涉案风险资金为1606万元。

    预警失效

    刁娜案事发前躲避了多次内部核查程序，但最终在第50天时露了马脚。

    2006年10月13日 ，建行德州分行计划财务部监控资金头寸时，发现平原支行现金库存达2152万元（大部分为空存现金，即有账无款），超过上级行核定现金库存200万元近10倍。经突击检查，刁娜的案件才浮出水面。

    此前的近50天里，该行每天的现金库存都严重超标。调查显示，刁娜作案期间，营业室日均库存现金达1540万元（最高时达2988万元），相当于正常现金备付率近8倍（最高时近15倍）。但如此严重的超标，并没有在当时引发银行的注意。

    如果不是10月13日德州分行需要进行季度考核而监控到这一问题，可能刁娜的作案时间会更久，造成的损失也会更大。

    调查结果表明，由于建行德州分行、平原支行和营业室相关管理人员不认真履职甚至严重失职，使得刁娜轻松越过授权、查库、事后监督检查、库存现金限额管理控制和安全管理等“五道关口”和至少十二个业务环节的风险控制闸门，从容作案。

    例如，营业室副主任尹光辉在刁娜作案期间查库六次，但每次都不实际盘查库款，只是登记《现金单证核查登记簿》，结论是“账实相符”。同样是刁娜作案期间的9月12日，德州分行会计业务检查组对平原支行营业室进行检查，刁娜仅以生病为由就逃避了库存的检查。

    该案的爆发，对银行的制度设计和系统控制提出了更高的要求。督导组通过对刁娜案件和建行北京分行的实地调研，发现建行目前的数据集中系统（DCC）没有完全实现支持业务运行和即时风险监控这两项功能的同时在线控制。例如，是次刁娜案件的现金库存近两个月超出正常水平近8倍，但该系统未实现预警，只能通过事后的稽核系统才能发现问题。

    对此，中国银监会要求，银行应构建“人控”与“机控”双重防线，从制度层面和技术层面加强异常业务预警，强化业务的即时监控，使违规行为无处可藏。通过对“刁娜案件”警示教育的学习，感触极深，这个案件说明在银行在股份制改革和发展取得显著成绩的同时，各类案件发生的问题没有得到有效的控制，不仅给银行造成了巨大的经济损失，而且对每一个关联人员及家庭造成的伤害巨大，也对银行整体社会形象带来了不利影响，究其原因来讲非常简单“十案十违章”，有章不循, 违章操作, 是发生案件的最主要原因。

    解决这些问题的关键因素在于“人”上，必须建立起防范“人”险的长效机制，否则，如果象一场运动式的教育活动，之后，违轨操作的问题就会卷土重来，因此，凡事坚持以人为本，在员工层面上，培养员工的敬业精神、进取精神，提升员工对石油分行的忠诚度和贡献度，使员工能够自觉主动的按照业务流程处理各项业务，培养谨慎规范的工作习惯，并且经常对员工开展警示教育，及时掌握员工的思想和行为动态；在管理层面上，落实各级经营管理责任，加大责任追究；只有不断的强化合规经营、合规操作意识，培育合规文化，做到人人主动合规，事事处处合规，才能将各种隐患永永远远的消灭在萌芽状态。