中小企业是国民经济的重要基础，加快中小企业发展势在必行。当前,中小企业发展面临着融资难、引进人才难、拓展市场难、信息获得难等诸多困难，尤其是“融资难”问题更为突出，已成为发展中的“拦路虎”、“绊脚石”。对此，笔者以农发行十堰市分行支持中小企业 “融资难”问题进行相关调查为例,提出下列思考，以求教于各位专家和同仁。

    一、农发行支持十堰地区中小企业贷款融资的现状

    近年来，十堰市政府、人行及金融监管部门都出台了一系列改善对中小企业金融服务的鼓励政策，农发行十堰市分行在政策指导下，积极应对，把开展中小企业贷款业务作为优化贷款结构的重要举措，提高了对中小企业贷款比重。止2007年末已累计向31个产业化龙头企业及农业小企业（2006年６月开办此项业务）贷款达2.337亿元，占总贷款额的21.2％。其他金融机构也都加大了对中小企业的信贷支持力度。但据有关部门统计，2007年获得金融信贷支持的中小企业仅占企业总量的12.04％，比全省平均水平低0.82个百分点。

    二、山区农发行对本地区中小企业贷款融资难点

    一是山区农发行机构信贷人员少，服务功能不能满足实际需要。农发行人员编制是按等级行核定的，山区农发行由于贷款规模小、盈利水平低，人员自然就少，特别是信贷人员更少，但是贷款企业的个数较多，各支行普遍存在“人少事多”的问题。“人”的问题很大程度上制约了对中小企业发展中所必须的融资、结算等金融服务，在“质”和“量”方面都不能得到保证。

    二是银行信贷战略转移。由于从自身效益考虑，抓大放小、争夺黄金客户的现象在许多金融机构普遍存在，在信贷投向上实施“抓大放小”，将有限的资金重点锁定大项目、大客户和重点行业，只给收入多、效益好的企业放贷，对规模小、收入低的企业少放贷、甚至不放贷，山区农发行也不例外，从而导致对中小企业贷款融资加大了难度。

    三是农发行资金筹措渠道发生重大变化。人民银行对农发行从2006年开始，以每年400个亿速度归还央行贷款，导致农发行资金渠道减少，除发行金融债券外，农发行总行2008年对基层行加大了存款的考核，明确基层行工作重点是拓展负债业务、中间业务及“低风险”贷款业务，对中小企业贷款融资业务重视不够，加大了中小企业贷款融资难度。

    三、农发行对中小企业融资难的原因分析

    （一）中小企业自身存在不足，影响了金融机构贷款信心。

    一是中小企业抗风险能力弱。中小企业所处行业进入门槛低，大企业也随时关注中小企业市场的变化，一旦发现具有良好市场前景的产品，便会毫不犹豫地利用自身的资金和技术优势参与中小企业之间的竞争，形成 “大鱼吃小鱼”局势。中小企业的产品市场风险压力增大，抗风险能力明显偏弱，作为银行方不能不衡量中小企业贷款项目的隐含风险，保持谨慎态度，表现出惧贷或惜贷。

    二是多数中小企业财务体系不健全。大多数中小企业财务制度和财务体系不健全，或未建立财务制度。一是有的企业主认为企业的财务状况是个人隐私，不便透露，仅有的财务报表虚假内容多，有的连现金流量表都没有。二是财会人员配备不足，专业财会人员更是缺乏，有的中小企业法人就是会计出纳。

    三是多数中小企业账表不真实。多套帐表，帐务核算“失真”现象普遍存在。财务状况不透明甚至财务监督缺失现象严重，特别是一些靠民间借贷筹资建立的中小企业，从“粉饰”过的财务报表上看企业财务状况良好，但实际上是企业负债累累。企业账表不真实很大程度上影响银行贷款的信心，企业捏报表、骗贷款的手法已是屡见不鲜。

    四是部分企业法人的思维存在偏差，是银行难以掌控道德风险。从调查了解的情况看，中小企业内控制度很不健全，大多中小企业处在发展初期，未形成规模化经营，抵御风险能力弱，加之业主文化素质普遍不高，相当一部分中小企业组织管理仍是采用家族作坊式管理，经营能力也参差不齐，基本是凭法人个人想法做事，随意性强，缺乏长远技术管理和扩张能力，更缺乏科学性和计划性。农发行主要支持的是农业企业，经营的是农副产品，一旦面临市场竞争压力和经营风险明显加大时，后果恶化程度大，难免出现恶意逃废银行债务行为。这也是商业银行对农业项目投资信心弱的原因。

    五是贷款担保措施难落实。一方面保证担保难落实。有担保实力的公司，由于中小企业信用度不高，不愿给中小企业作贷款担保，除非特别的社会关系等因素影响，而真正愿为中小企业贷款保证担保的很少。各县（市）中小企业担保中心多数因为资本金不足等原因，影响了为中小企业担保作用的发挥。另一方面中小企业抵押资源匮乏。符合农发行贷款条件都是涉农的中小企业，存货和应收账款的比重过高，资本充足率低，资本少，固定资产规模小，有的企业处于创业期，经营场所多为租赁，部分土地房屋无产权证，或产权有纠纷，用陈旧的机器设备进行资产抵押则抵押率低。受市场条件限制，房地产和机器设备变现较困难，可提供给银行的贷款担保物有效性不足，也是银行不愿给予贷款的原因。同时，处于农林牧副渔行业，在生产经营中所使用的固定资产相对其它行业少，而且种养殖企业使用的土地资源多为集体性质，企业没有所有权，只有使用权，不能用于贷款抵押。

    （二）农发行管理考核机制不健全，增加了中小企业融资难度。

    一是农发行考核机制影响信贷员对支持中小企业的积极性。目前农发行收入分配没有完全与业务发展的贡献大小挂钩，而是按职务级别划分系数分配占很大比例。信贷员的职务级别低，但工作量和工作责任较大，从贷前调查到最终收回贷款本息，无不饱含信贷员的心血。更重要的是在制度上实行信贷责任的终身追究，一旦出现信贷风险，信贷员将承担很大责任，贷款安全收回本息，也没有对信贷人员的奖励。由于存在着“处罚多、奖励少，多干多出错，少干少出错，不干不出错”的倾向和“贷多不如贷少、贷不如不贷”的心理，许多信贷员心理复杂，对稍有不合信贷制度的企业一律拒之门外，增加了中小企业融资难度。

    二是农发行现行的贷款审查审批制度约束了对中小企业的支持。目前，农发行对中小企业贷款审批程序较复杂、环节较多，办贷周期较长，在一定程度上制约了贷款的投放速度。同时，由于中小企业申请的每笔贷款数额小、成本高、费力费时，从而导致一些本应得到资金的企业得不到贷款，或因时间跨度太长，造成了贷款投放与企业生产经营需求的严重脱节，影响了企业把握商机，也降低了贷款使用效益。

    四、支持中小企业发展的对策

    笔者认为，今年中央1号文件要求“农发行要加大支持三农力度”，农发行必须积极适应形势求发展，改进和创新信贷服务品种，简化贷款手续，适当放权于基层行，建立新形势下适应中小企业发展的政策性金融服务新机制，更好地支持农业中小企业蓬勃发展。

    （一）改进农发行考核机制和责任追究机制。“以人为本”突出人的主观作用，调动信贷员的工作积极性。科学合理地制定客户经理贷款发放、清收综合考核办法，建立信贷营销激励机制，客观公正评价客户经理的业绩，责任追究与业务发展奖对称，对收不回贷款本息的实行责任追究，对安全收回贷款本息的实行物质、精神“双奖励”，不断激发客户经理工作的积极性与创造性。比如，学习借鉴商业银行的贷款利润比例分成机制等。

    （二）对基层行适度贷款授权，以简化对中小企业办贷程序。切实简化不必要的办贷环节和业务程序，尽量缩短办贷时间，提高办贷效率。建议可根据不同地区的经济发展情况及其基层行信贷管理水平和风险控制能力，适当对县级行实行单位贷款总额授权，或对基层行行长实行贷款授权的办法，适度下放和延伸基层行对中小企业贷款的审批权限。比如，对无不良贷款的县级支行，对支行行长授予100万元农业小企业流动资金贷款的审批权限，这不光有利于促进中小企业贷款融资，更有利于刺激支行行长控制不良贷款。同时，对产品有市场、效益好、讲信用、原贷款按期收回本息的老客户，授予基层行原贷款额30％以内自主信贷决策，以减少信贷审批程序和环节。

    （三）对多个中小企业贷款实行联保制，解决担保之困。对抵押资源匮乏的中小企业，遵循“自愿组合、诚实守信、风险共担”的原则，以县支行为单位，批准设立联保小组，建立联保责任制，根据《担保法》、《中小企业联保融资管理办法》等法律、法规和农业发展银行信贷管理制度规定，在各方协商一致的情况下，达成合作协议，以协会会员单位联保，用各个会员财产作抵押，共同承担连带责任的形式向会员单位发放连保贷款。这种方式有利于联保企业对被担保企业进行相互监督，一旦出现风险可以随时互相警示，减少风险。

    （四）推行限时服务。以文件形式明确服务时限，规范办贷程序，贷与不贷及时进行回复，树立高效快捷服务的理念。要充分发挥各县（市）中小企业担保中心作用，凡担保中心担保的企业，农发行要在担保额内及时确保信贷资金供应，以适应中小企业贷款金额小、笔数多、时效性强的特点。

    （五）农发行要加大对中小企业的信贷管理力度。一是要坚持“三查”制度，对中小企业贷前、贷中、贷后要实行全程监管，信贷员每月至少有一次到企业看帐、看实物，以及对企业资金运行情况进行检查和分析；二是要监督中小企业建立健全财务制度，及各项内控制度，使企业逐步规范管理，稳健运行；三是要建立健全中小企业信贷档案，把支持中小企业发展到壮大的资料进行规范化管理。
 
    （六）加强部门联系，及时收集项目及相关信息，畅通贷款企业信息渠道。农发行现有获得企业诚信信息渠道狭窄，建议进一步拓宽和畅通银企渠道，定期召开银企座谈会、对接会、产品推介会和新闻发布会等方式，搭建银行、企业、政府及专家对话平台，增进银企沟通，加强银企合作，为中小企业的持续又好又快发展创造宽松环境，进而促进和谐社会建设步伐的不断加快。