合规，顾名思义是指“符合规定”或“符合规范”。合规是银行内部一项核心的风险管理活动，合规风险防范更需要一个良好的合规文化环境。从这一层面上看，加强农村合作银行合规管理显得尤为重要，而合规文化建设作为农合行企业文化建设的一个重要组成部分，是合规管理的基础，因此加强合规文化建设也就显得尤为迫切。笔者就农合行合规文化建设谈些粗浅的看法。

    一、加强合规文化建设应纠正认识上的两大偏差

    从目前农村合作银行开展的合规建设年和风险管理年活动情况看，好多管理层认为合规风险就是操作风险、合规管理就是对员工进行教育和管理，这是加强合规管理和合规文化建设必须要纠正的两大认识上的偏差。

    1、纠正合规风险就是操作风险的认识偏差。合规风险简单地说就是银行做了不该做的事而导致的风险或损失，主要是制度缺陷和决策层的失误所致，而操作风险主要是一线操作人员制度执行力不到位，违规操作所致，往往与信用风险、市场风险交织在一起。也就是说，合规风险重在高层，操作风险重在基层。因此，农合行即使防范了基层人员的操作风险，也不一定能防范制度和管理层决策失误产生的合规风险。如果农合行管理层把合规风险等同于操作风险，只注重对基层操作人员的合规管理、注重对业务操作人员的监管、注重操作风险的发生，这种认识是不全面的和不准确的，会误导合规文化建设。

    2、纠正只对员工进行合规文化教育的片面思想。合规作为一种文化，必须要从高层做起，银监会发布的《商业银行合规风险管理指引》中指出：“合规应从高层做起。当企业文化强调诚信与正直的准则并由董事会和高级管理层做出表率时，合规才最为有效。合规与银行内部的每一位员工都相关，应被视为银行经营活动的组成部分”。这就说明，农合行管理者做到合规是构成合规文化的重要基因及实现人人合规的前提，要求管理者须率先垂范，在此基础上再强调人人合规，合规不仅仅是合规部门的事情，而是与农合行的各个流程、各个工作环节和每位员工息息相关，只有将合规意识深深印入到高层管理者和每位员工的脑海中，使人人遵守诚信和正直准则，才能形成良好的合规文化。因此，农合行管理者认为只要基层员工合规就达到目的的思想也是片面的和不准确的。

    二、加强合规文化建设需提高对三大作用的认识

    在纠正认识偏差的同时，农合行员工特别是高级管理层要提高对加强合规文化建设重要性的认识，从而将合规文化建设的各项工作扎扎实实地落到实处。

    1、提升制度执行力的核心。农村信用社改制为农村合作银行后，许多管理制度要重新出台，制度建设显得滞后，一下子出台许多制度，难免导致制度本身的缺陷，造成制度文化的缺位，使制度的执行力大打折扣。从目前情况看，农合行制度比较全面，涉及到业务经营与管理的各个环节，可见制度不缺，真正缺的是制度执行力，每次在农合行组织对基层支行的合规性检查和制度执行情况检查时，总会或多或少发现存在违反制度规定的问题，究其原因也在于文化的缺位，因为再好的制度也只是提供一个规则，只有在制度执行中形成共同的习惯并上升到稳定的价值理念和行为取向，才能将制度落到实处。因此，建设良好的合规文化，有效提升制度的执行力，成为农合行控制合规风险的核心环节。

    2、农合行稳健经营的需要。当前，农合行操作层有章不循、违章操作、管理层违规经营的现象时有发生，其内部相互制衡机制难以有效发挥作用，导致风险隐患的存在。虽然大量的风险主要表现在操作环节和操作人员身上，但其背后往往隐藏着操作环节的不合规和操作人员合规守法意识的淡薄，说明了合规文化还没有浸透到农合行日常的管理和决策上。加强合规文化建设，也是农合行持续发展的不竭动力，强调合规并不是遏制或停止发展，而是要在合规的前提下激励发展、优化发展、持续发展、创新发展。因此，合规文化建设是农合行稳健运行的内在要求，也是农合行业务发展的需要，必须要倡导和培育良好的合规文化。这种合规文化的精神实质就是诚实、正直、公平。农合行作为一个经营货币、博弈风险的企业，是否遵守诚实正直、公平交易的行为准则和职业操守非常重要。因此，加强合规建设必然要加强合规文化建设。

    3、农合行强化合规管理的基础。综观金融系统发生的案件，尽管有各自不同的表现形式，但都有一个共同的特点：就是违规、违章甚至违法操作在先。因此，加强合规文化建设是合规管理的基础。农合行必须坚持对每一级领导、每一位职工进行合规、遵章、守法的教育，使人人养成自觉合规的职业习惯，事事都有明确的合规工作标准，处处都有严格的合规经营纪律约束，每个金融产品都有科学合规的流程控制。

    三、加强合规文化建设必须正视四大现实问题

    近年来，在各级银监部门和省联社的统一部署下，农合行全面开展案件专项治理活动，今年又开展了合规建设和风险管理年活动，应该说合规工作取得了一定的成效，但从多次检查中也发现了不少问题，显示出合规文化建设任重道远。

    1、合规部门职责不清。省联社下发合规政策中明确了农合行董事会、监事会和高级管理层的合规职责，大部分农合行成立了合规部，虽然也规定了合规部的职责，但由于合规部成立时间不长，且由于某些因素的影响，合规部门、风险管理部门和审计部门在职能上有许多重叠和交叉，没有明确的界限，合规部门的职能仅限于常规审计和检查，对于如何建立有效的合规制度、如何行使合规管理职能尚未进行有益的探索，加上董事会、监事会和高级管理层重视程度不够，致使合规文化建设推进力度不大。

    2、制度文化建设不力。就目前看，好多农合行内部控制制度体系尚未完全建立，现有制度仍没有健全和完善，有些过时的制度仍在沿用，有些制度操作难度很大，制度的流程设计几乎空白，内部控制仅局限在部门控制，没有形成真正意义的流程控制和管理体系。虽然已建立了一整套比较全面的规章制度，但各项制度的建立大部分是各职能部门制定的，由于部门与部门之间职责的重叠，部门之间缺乏沟通，导致在制定制度时“各自为政”，制度之间出现“打架”情况，制度系统性不够，使得操作者无所适从。如信用卡业务涉及业务拓展和财务两个部门共同管理，容易出现管理不到位问题和存在风险隐患。由于制度本身有缺陷，极易造成合规风险和操作风险。同时完善制度显得乏力，由于农合行目前还未建立制度的评价制度，在制度执行过程中反馈和修订工作不及时，即使制度有误也要继续执行，有些只是部门进行修订，而未形成一项规范化的工作程序。

    3、执行文化建设乏力。制度执行力是否到位关系到农合行防范风险的大事。实践证明，最好的制度，如果不去执行那只是一纸空文，没有任何价值。执行文化缺失主要原因是违规成本较低，为何农合行在每次检查时发现基层支行有些违反制度操作情况的问题，却是屡查屡犯，关键是处罚力度不够，员工根本没有引起重视。

    4、管理文化建设不强。农合行董事会、监事会、高级管理层过多重视内部管理而缺乏合规管理能力，平时对制度建设没有过多关注、对部门制定的制度没有严格审核；对制度执行力没有运用各种管理手段去督促和指导。从农合行组织的检查中看出，检查频率高和领导强调多的制度执行力就强，检查频率低和领导强调少的制度执行力就弱。导致管理文化薄弱的另一方面原因是员工培训方式单一、渗透力不强，培训只强调专业知识而忽视内控制度培训，强调理论灌输而忽视案例分析，导致员工对制度执行力缺乏足够的认识。

    四、加强合规文化建设的五项主要途径

    合规作为一门独特的银行风险管理技术，如今已日益渗透到银行全面风险管理框架之中。如何大力倡导农合行自身的合规文化建设，建立一个有效的合规风险管理组织体系，已摆在农合行管理者面前的重大课题，需要管理者去构思和探索。

    1、营造合规文化建设氛围。加强合规文化建设是促进合规经营的基础性工作，农合行合规文化重在教育，重在培养、重在行为养成。结合“合规文化建设年活动”，农合行要对高管人员和员工进行法纪法规教育，让每一个高管人员都理解合规必须从高层做起的真正涵义，牢固树立“合规创造价值、合规创造效益”的理念，使之成为合规建设的倡导者、策划者和推动者。让每一个岗位的员工处理每一笔业务都自觉把合规作为行为准则和自觉行动，把合规能力当作自己的基本要求、自己的品牌。同时，要加强对员工的职业道德教育，引导员工树立正确的世界观、人生观、价值观，培养和塑造每一位员工优秀的品格与职业道德修养，培养员工忠诚敬业、恪尽职守、自觉合规的工作态度。要建立合规经营文化、职业道德操守、风险管理意识等方面的教育培训制度。以此形成一种人人主动合规、人人参与合规建设的良好氛围。

    2、健全合规制度文化体系。农合行合规文化建设关键要抓好制度和制度执行力的建设。因此，要根据流程银行建设的目标不断完善内部组织体系，要借鉴和总结金融业合规机制建设的有益经验，推行合规制度建设，总行设立合规岗位职责，配备合规人员，各支行要配备兼职合规员，并赋予各自明确的职责。在制度建设上，各职能部门出台的制度必须经过合规部门审核、报行领导核准，以确保制度的合规性；合规部门要将合规风险管理与操作风险管理有机结合起来，形成横向覆盖到各专业、纵向延伸到基层网点的合规及操作风险控制体系。要在各营业网点张贴“我合规操作了吗？你合规操作了吗？大家合规操作了吗？”等小标语，在终端上提示“合规人人有责，全员主动合规，合规创造价值……”等内容，以此时时提醒员工提升制度执行力，做到合规操作。只有当农合行的文化注重强调全行上下都严格遵守规章制度和道德行为准则时，农合行的合规风险管理才是有效的，合规文化建设才能收到预期效果。

    3、积极排查合规风险隐患。合规文化建设要坚持“统筹兼顾、合理安排”的原则，要与案件专项治理和正在深入开展的治理商业贿赂专项工作结合起来，注重排查风险隐患。一方面要有的放矢地开展案件专项治理工作，坚决纠正经营活动中违反商业道德和市场规则，依法查处商业贿赂案件，鼓励员工检举违纪违法的人和事，提供案件线索，共同推动合规建设工作的深入开展。另一方面要从本单位实际情况出发，对易发案件的印章、密押、重要空白凭证、有价凭证等加强管理、相互制约，对现金的出库、押运、入库等环节制定严格的程序和制度；加强对基层操作人员在办理业务的合规性检查，加强制度执行情况的检查，发现员工不合规的操作应及时督促其整改、并作出相应处罚；为有效防范员工道德及业务风险，对敏感岗位和重点人员进行监控管理，落实内部员工的交流和轮岗调动，消除内部人员犯案和内外勾结作案的隐患。还要经常开展有针对性的专项检查行动，发现问题立即整改落实，将所有业务流程和工作环节纳入到规章制度的约束之中，不断推进农合行合规文化建设。

    4、强化员工合规文化培训。农合行要通过组织开展持续有效的合规风险培训，积极打造和创建“学习型组织”和“知识型员工”，将农合行所适用的法律法规、合规政策、合规意识和合规职责等贯穿到本行业务政策、行为守册和操作程序中去；按照全员参与的原则，开展教育和培训，并注重系统性、针对性和专业性，开展多形式、多层次、多渠道的员工培训，使全体员工真正掌握合规知识，提高合规水平。同时，要通过案例宣传和培训，在全行形成管理靠制度、办事讲规矩、决策依程序的观念和机制，在全行员工中强化“合规人人有责”、“人人主动合规”、“合规创造价值”的合规理念和行为准则。

    5、建立有效合规考核机制。目前农村合作银行的考核方法，忽视了合规方面的考核。因此农合行在考核时，要把定性考核与定量考核结合起来，注重对合规操作方面的考核，将合规风险考核指标设为重要指标，对机构和员工的违规行为实行一票否决制，并与绩效薪酬挂钩，以此增强员工的合规意识。