随着我国经济的不断发展，金融衍生工具的积极创新，为当今社会经济的快速发展提供了强大的动力，在现存经济社会中，非现金支付结算工具在市场经济发展过程中应用越来越广泛，当前我国已基本形成了以汇票、支票、本票和银行卡为主体，汇兑、定期借记、直接贷记、电子支付等结算方式为补充的非现金支付工具体系。而国家近期提出了加大支持“三农”建设的力度，运用科学的发展观建设新型农村，因此非现金支付结算工具在农村的发展和创新，是支持我国新型农村经济建设的必不可缺少的重要一环，而农村地区作为现行非现金支付结算工具推广的薄弱地区，从“三农”经济发展对支付结算的需求来看，仍然存在一些不容忽视的问题需要解决，以完善农村支付结算体系，使“涉农”金融机构在支持服务“三农”工作中发挥积极作用。当前非现金结算的发展存在哪些不足及对策，笔者以唐山市开平区辖内金融机构的非现金支付结算工具为代表开展了专题调查。

    一、现有非现金支付结算工具存在的不足　

    唐山市开平区辖内经济支付结算服务的覆盖率低且结构极不合理。随着国有商业银行淡出农村金融服务市场，县区以下地区的金融机构设置相对单一，主要由农村信用社、少数农业银行机构和邮政储蓄部门支撑农村金融服务市场，很难满足农村日益增长的支付结算需求。比如，就唐山市开平农村信用联社辖区，只有有限的结算业务，通存通兑业务只有在省内，而且结算系统不健全，直接制约了区域经济的快速发展，同时其他金融机构的撤并在支付结算方面产生了不利的影响，一是导致农村金融服务体系严重萎缩以致出现“空洞化”现象；二是由于机构缩减。缺乏竞争，农村的金融服务功能弱化。

    （一）农村地区金融机构少，金融结算产品单一，支付结算基础设施投入落后。随着商业银行的股份制改革，经济效益较差的农村网点不断被撤并，逐步退出农村市场，即使在县城各金融机构的网点也在逐步减少。目前在唐山市开平区以下的农村地区的金融机构主要是农村信用社、邮政储蓄，虽点多面广，但农村信用社网络覆盖面小，邮政储蓄产品单一，支付功能不全，以现金业务为主，难以为农村提供更方便快捷的金融服务。一是作为提供农村支付结算服务主渠道的农村信用社支付结算方式仍以传统结算工具为主。二是农村信用社结算服务也仅限于个人电子汇兑业务，具有融资功能的银行汇票、银行承兑汇票等业务没有办理，结算工具效能未得到应有发挥。三是由于农村信用社农村地区的根本没有设置POS机具、ATM机，银行卡业务也没有开展，与其他银行之间不能完全实现跨行转账，直接制约了资金汇划效率。

    （二）农村信用社支付结算渠道不畅，直接制约了非现金业务的健康快速发展。一是由于农村信用站的撤销，直接造成农村信用社机构覆盖率低、支付结算级次杂，支付结算服务供求矛盾突出，难以适应农民和农村经济发展的需求。二是现代化支付系统覆盖面低。对农村信用社来说大小额现代化支付系统是新生事物，现在属于刚上线的初期状态，由于受人员、内控因素等客观条件制约，还存在部分机构营业网点未开通的情况。

    （三）非现金结算工具本身存在的不足。对农村地区使用者来说，票据比较复杂，使用要求高，如银行汇票、商业汇票，其要式性和文义性要求较高，填写签章要求规范，尤其是在背书转让过程中，稍有疏忽，便会导致票据无效或票据权利丧失，给持票人带来很大麻烦；同时，因社会信用体系不完善，个人支票的社会认知度较低，农村金融机构推广积极性低，使用较少。

　　（四）收费制度制约了支付结算工具的推广使用。各金融机构对非现金结算普遍实行收费制度，如转账手续费、跨行交易手续费、结算账户银行卡年费等，对农村地区使用者来说，结算业务量较小，相对而言结算手续费偏高，为节省费用，更愿意使用现金交易，既直观又简便，而不愿使用其他支付结算工具。

　　（五）现行的支付结算体系不健全和支付系统覆盖面不广。相比现金结算，非现金支付结算工具和结算方式环节相对较多，在途时间较长。国有商业银行县以下网点支付系统业务要通过转发完成，农村信用社虽然开通了人民银行大、小额支付系统，但清算还是以县联社资金清算中心办理为主，资金汇划环节较多，资金到账速度慢。

　　（六）现金结算量大而非现金结算量小。随着金融业的不断发展，农村区域内金融机构之间的竞争也越来越激烈，由于商品市场流通的影响，大部分企业购买商品使用现金结算可以享受折扣的价格，这样以来强化了现金结算，导致部分金融机构为了留住客户，尤其是资金量较大的客户，对其结算中的各种要求都会尽量满足，对开户单位支取现金用途的真实性和合规性把关不严，甚至个别柜面人员为开户单位出谋划策，帮助单位如何合法地支取现金，逃避监管，使现金结算量居高不下，直接制约了非现金支付结算的发展。

    二、非现金支付结算工具存在问题的对策

    （一）积极加大结算支付工具的创新。针对农村地区金融机构少，金融结算产品单一，支付结算基础设施投入落后的现状。农村信用社的最高决策部门要积极鼓励支付工具和结算方式的创新。通过深入研究，以电子货币为发展方向，不断创新和规范支付工具，为市场提供更多方便快捷的支付结算工具和支付结算服务，最大限度地满足市场经济和社会发展的需要。要加大结算支付工具的创新，开发出多种科技含量高使用方便的结算产品，提高支付功能，从而为农村提供更方便快捷的金融服务。同时积极开办电子汇兑业务，开办具有融资功能的银行汇票、银行承兑汇票等业务，充分发挥结算工具效能。要加大支付结算基础设施建设的投入比例，在农村信用社配备POS机具和ATM机，并逐步开展银行卡业务，与其他银行之间完全实现跨行转账，直接提高资金汇划效率。

    （二）优化支付结算渠道，加强非现金结算工具宣传，提高非现金结算工具社会认知度。 对农村地区而言，人们对现金使用存在偏好，对非现金结算工具普遍缺乏了解，这需要金融机构加大非现金结算工具和结算知识的宣传，通过广泛深入的宣传，使社会公众增加对非现金结算工具的了解，对各种结算方式的优缺点进行比较，引导社会公众熟悉和使用非现金结算工具，使更多的人掌握银行卡等结算工具的使用知识和技能，非现金结算工具和方式才能逐步为更多的人所接受。同时农村信用社要积极扩大现代大小额支付系统覆盖率，积极利用大小额现代化支付系统，提高结算效率，活跃农村经济市场。

    （三）认真改进非现金结算工具自身存在的不足，加快农村金融服务体系建设，积极开发和推广对农村地区适销对路的金融产品。要加快构建功能完善、分工合理、有序竞争的多元化农村支付结算服务组织体系。结合辖区实际，应充分发挥农村信用社在农村支付结算服务中的主导作用，立足“三农”，利用农村信用社机构点多面广的优势，创新金融产品，改进结算方式，完善服务功能，不断提升服务手段和能力。要从推动农民工银行卡特色服务入手，引导农民工减少现金使用，逐步养成非现金结算的习惯。

    （四）建立健全合理的结算收费制度。目前各金融机构对现金存取业务基本是不收费用的，而转账业务基本上都要收取金额不等的一定费用，存在着一定的不合理性，也阻碍了非现金结算方式的推广。我们认为需要进一步改革现行的结算业务收费模式，要对现金业务区分不同的业务种类进行收费，降低非现金结算收费标准，以鼓励使用非现金结算工具的广泛使用。

　  （五）强化支付工具及结算方式的创新，加快网上银行、电话银行等电子支付工具的业务发展，不断完善电子支付的交易规则，提高电子支付的安全性，消除使用者的后顾之忧，为广大农村市场提供更多更安全更方便快捷的支付结算工具和支付结算服务，最大限度地满足市场经济和社会发展中不同层次群体的结算需要，真正为国家的振兴“三农”政策起到助推的作用。

　　（六）建议国家相关部门要不断完善社会信用体系建设，维护良好的结算秩序，需要有完善的社会信用制度，我们必须加快社会信用体系建设。目前，人民银行组织构建的个人征信系统已初具规模，但需要进一步完善和发展。通过完善的社会信用体系，可以增强社会公众的守信意识，规范自身行为，严厉惩罚在非现金结算中的违规行为，增强社会公众使用非现金结算的信心。 一是加快现代支付系统建设。积极推进覆盖所有金融机构和支付工具的现代化支付清算系统建设。构建新时期银农关系纵深发展的高科技平台，实现异地资金汇划的实时达账，并为“三农”提供完善的账务信息查询及各类便捷的结算方式。二是进一步拓展农村信用社支付清算网络在农村地区的辐射范围。根据业务发展与风险防范相结合原则，因地制宜，努力扩大大额支付系统、小额支付系统的覆盖面，畅通农村地区支付清算渠道。农村信用社今后要加大结算工具硬件和软件等方面的投入力度，尽快开通跨行通存通兑业务，及时提升金融支付结算水平。