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关于加强农发行银企对账工作的几点思考

2016年08月01日 09:54:05 来源:农发行邹平支行

    对账工作是农发行会计核算的重要基础,也是加强内部控制、防范金融风险的有效监督手段。切实做好银企对账工作,不断提高对账工作的质量和效率,对保障客户资金安全、防范金融风险具有重大意义。但是目前,在个别地方,无论是企业,还是银行,对相互之间对账工作的重视仍然不够,出现了一些新的情况和问题。因此,如何采取得力措施,加强银企对账工作,愈来愈显得更加重要。

    一、目前银企对账中存在的问题

    一是客户对账意识“淡化”。部分客户认为,账务核对工作加重了自身的负担和工作量,能拖则拖;有的客户则认为,银行是铁账本和电子化柜员操作,不会出错。此类客户不及时主动对账,即使银行多次联系企业,仍不能达到应有的对账率,致使我行发出的对账单返收率普遍较低。

    二是我行某些机构对账管理“弱化”。突出表现在:首先,对账范围不全面。除了对单位基本存款账户、贷款账户、业务发生频率及额度较大客户发出对账单外,对业务发生较少或单位定期存款账户、保证金存款账户没有做到全部发出对账单。其次,账务核对不及时。许多对账单无法按时收回,对账时效大打折扣。

    三是对账手段“老化”。目前,我行没有利用网络进行电子化对账的方式,远不能适应和客户尤其是外地客户的对账工作及管理需要。对于多次催收仍不前来的客户,实行上门对账的方式,占用了我行大量的时间和资源,达不到及时对账的要求。

    四是客户信息变更不及时,大量存在。由于历史原因,我行柜面印鉴卡上记载的客户地址往往是注册地址,而不是企业的办公地址,注册地址和办公地址又有很多不是同一地址。我行对账人员依据不正确的地址开展银企对账工作,势必浪费很多精力,却不能完成银企对账工作。同时,由于地址的不正确,也造成了许多挂号信的退回。

    五是银企对账单回收工作质量,有待提高。首先,企业财务人员在对账时,印鉴使用错误,而不是使用规定的银行预留印鉴,使银企对账工作的有效性打了折扣。第二,企业财务人员仅仅盖了企业印章,而没有签字或加盖经办人印章,使银企对账工作的责任性不明。第三,企业财务人员通过银行余额调节表,将未达账项调平,却在“账未平”选项中打钩,理由是:调节前,账是不平的。第四,对未达账项的处理,银企合作不力。有的未达账项几年都未解决,其中有的未达账项差异仅几角钱,企业财务人员要求银行帮助查明,却不能提供未达账项差异发生的日期等相关信息,使银行对账人员不知从何查起。

    二、对于银企对账的相关建议

    一是建立完善的对账组织体系。为了保障银企对账工作的顺利进行,有效保障客户资金安全,防范结算风险,建议成立以分管行长任组长、会计部门负责人为成员的对账工作领导小组,配备一名工作责任心强的同志担任对账人员,负责日常的对账管理工作。通过完善领导小组岗位责任制,明确对账人员岗位职责,把银企对账工作作为一项长期的事务性工作,以确保对账工作的组织领导。

    二是完善银企对账台账登记。首先,确保开户单位基本信息全面。建立完善的单位基本情况台账,做到对账人员心中有数,提高了对账工作的主动性。开户单位基本信息主要包括:单位地址、单位对账人员姓名、单位对账人员的固定电话及手机联系方式等。其次,确保全部签订结算账户协议。为了建立银企对账工作的规范化,督促企业按时对账,应与企业签订《单位银行结算账户管理办法》,明确对账方式,根据实际业务量发生情况、存贷款数量,并结合企业对账意愿,把按月对账与按季对账有机结合,提高对账效率。最后,确保对账单签章齐全。对账时,要求企业在银企账务核对相符的同时,除加盖单位财务专用章或行政公章外,注明“核对相符”。银行对账人员应在收回对账单的当日即刻验印,确保企业印鉴加盖无误。

    三加强与企业的沟通联系。银企对账是一项工作量大,比较繁琐的日常性工作,为了扎实有效的做好银企对账工作,提到对账收回率,必须加强与企业的沟通联系。首先,勤和企业沟通、联系,主动为企业宣传银企对账的重要性,着重于宣讲政策,增强宣传的渗透力,使客户对银企对账工作给予理解和支持,取得客户的积极配合,变单方对账为银企双方主动对账,使银企对账工作顺利开展。其次,要勤于整理各项资料,注重单位信息和企业对账人员的变更,及时修改单位信息资料,做到对账期间能够及时与企业对账人员取得联系,保证对账工作的顺利进行。此外,要及时总结对账工作中存在的问题,每次对账对存在未达账项的账户,对账人员及时与企业相互配合,查找原因,直至账务核对相符。对账结束后,认真记载对账工作记录,总结经验。

    四是因地制宜,多策并举,保证银企对账质量。由于开户企业地理位置分散,而且各企业经营情况不一,给银企对账带来非常大的难度。实际对账工作中,应因地制宜,灵活采用多种对账方式。对日常业务比较频繁,经常来银行的企业单位,实行在柜台提前通知及询问对账情况;对业务发生比较少,而且企业比较远的单位采取电话通知及咨询对账情况;在无法及时与企业取得联系,支行出车派专人到企业上门对账;对有的企业财务人员业务素质低、账务记载混乱的情况,对账人员采取主动提供满页账,耐心细致协助企业做好银企对账工作的方法进行应对;对于每月的重点客户对账,对账人员应集中时间,提前与企业预约,上门对账。只有这样,才能有效提高银企对账质量和收回效率。

【作者:刘晓宇】
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