我国实行改革开放、由计划经济转向市场经济后，社会对非公有制经济的歧视已经淡化，民办小企业、个体小企业如雨后春笋般地迅速发展。小企业是促进国民经济发展的重要组成部分，在社会主义经济建设中起着拾遗补缺、增砖添瓦的作用。同时，对于促进社会主义新农村建设、带动农村经济发展发挥着重要作用。因此，国家要求各相关部门积极支持中小企业发展。我国《中小企业促进法》中规定:“各金融机构应当对中小企业提供金融支持，努力改进金融服务，转变服务作风，增强服务意识，提高服务质量……。国家政策性金融机构应当在其业务经营范围内，采取多种形式，为中小企业提供金融服务”。农业发展银行作为国家政策性银行，应围绕国家产业政策，在防范风险的前提下，积极有效地支持小企业的发展，为社会主义新农村建设服务。现就农业发展银行如何有效地支持小企业发展、拓展小企业贷款业务提出一己之见。

    一、小企业资金不足是制约其发展的瓶颈

    (一)流动资金不足制约着小企业的发展。小企业在社会主义经济建设中，有助于缓解小生产、大市场的矛盾。在社会主义新农村建设中，能较好地连结农业生产与市场，有效地促进农业产业化的发展，实现农产品增值与转化，加快农村剩余劳动力转移；能促进农业增产、农民增收，加快农业产业结构调整与优化。但是，小企业因注册资金较少、经营规模较小、缺乏足够可用于担保抵押的财产以及企业管理水平和经营者素质相对较低、信用意识淡薄、财务管理制度薄弱等，很难及时筹集到所需要的资金，在竞争激烈的市场经济条件下，市场情况瞬息万变，往往因资金周转不畅而贻误商机，坐失发展良机。

    (二) 融资难制约着小企业的发展。据调查，目前大部分小企业周转资金不足，一般正规金融机构因其规模小、抗风险能力弱而不愿涉足，小企业只能靠向社会集资或是借高利贷等方式来解决周转资金的不足。通过这种方式融入的资金，一是成本高：采取集资方式融入的资金一般年息12%左右，通过高利贷方式融入的资金一般年息20%或者更高，高额的融资利息，增加了企业的生产成本，大大地降低了小企业的经营效益；二是不及时：采取集资或是借高利贷融资方式,要建立在对方资金充裕的基础上，受对方资金状况的制约，一旦融资不成，影响小企业的正常生产经营活动，制约着小企业的发展。

    （三）贷款难制约着小企业的发展。1、从银行方面看，由于近几年来各商业银行信贷管理体制发生变化，相继上收和集中了小企业贷款审批管理权限，并制定了较为严格的小企业贷款条件，使得小企业取得贷款更加困难。2、从社会环境看，造成小企业贷款难的重要原因是信用环境严重缺失。上世纪80年代至90年代中后期，县级及以下银行机构对小企业给予了积极的信贷支持。但由于种种原因，绝大多数贷款企业都处于亏损或破产状况，致使相当部分银行形成不良贷款；同时一些企业诚信度差，借贷不还，甚至逃废银行债务，严重危及银行信贷资金安全。因此，各银行视小企业为“高风险区”，避而远之。经调查，90%以上小企业得不到银行机构的信贷支持。小企业贷款难，使其生产经营活动受到不同程度的影响，成为制约着小企业发展的瓶颈。

    二、拓展小企业贷款业务的难点

    一般而言，小企业大都处于初创阶段和成长期，经营管理不完善，财务管理不规范，具有规模小、资金需求量小、经营成本高、抗风险能力较弱的特点。另外，对小企业贷款还存在经营成本高、经营风险较大的不利因素：一是中小企业类型多，资金需求一次性量小、频率高，加大了贷款的复杂性，增加了贷款的成本和代价。二是中小企业经营持续时间相对较短，退出市场的概率较高，客观上增大了银行信贷的风险。加之一些企业诚信度差，借贷不还，甚至逃废银行债务。上述诸多因素至少在七个方面制约着银行对小企业的信贷支持：

    从企业资信看，一般都不具备高等级的评估资质；

    从企业前景看，利润空间比较模糊，发展前景不明朗；

    从资本注册看，原始资本很少，工商登记甚至违规虚拟注册；

    从现金流量看，流动资金匮乏，现金流不通畅，资金链比较脆弱；

    从资本结构看，有的原始资本来源于或借或挪，产权构成模糊不清；

    从个人品行看，其企业管理人或主要股东资料往往难以查阅，信用度难以考量；

    从投入产出看，即便拥有高技术成果，但其高回报值难以预期，高风险值却显而易见。

    因此，面向小企业贷款存在工作量大、放贷风险高、利润回报率低等特点，使银行对小企业贷款望而却步、知难而退。

    三、开办小企业贷款业务的对策

    从以上可以看出，小企业贷款难是多方面原因造成的，解决小企业贷款难是一项系统社会工程，必须有相对应的风险缓释措施，需要政府、银行、企业多方互动，综合治理。

    （一）从企业角度来讲，要提高经营管理水平，诚信经营，增强市场竞争能力。小企业要进一步建立和完善企业管理制度，加强经营管理，在调整产品结构、拓展市场、降低经营成本等方面狠下功夫，不断提高经营效益，增强抗风险能力；要增强信用意识，恪守“有借有还，再借不难”的信用准则，真实反馈财务信息，在社会上建立起良好的企业信誉，以实际行动争取银行的信赖和支持，为自身融资创造良好条件。

    （二）从政府的角度来讲，要强化政府职能，构建良好信用环境。政府应积极创造条件，尽快建立小企业信用等级评定制度和失信惩戒制度。通过建立以信用征集、查询、评估和披露等为主要内容的企业和个人征信体系，减少银企之间的信息不对称；加大对欠债不还、逃废债务企业的信息披露以及惩治力度，旗帜鲜明地保护债权人利益。走出一条政府与银行合力、支持小企业健康发展的新路。

    （三）从农业发展银行角度来讲，要抢抓商机，加大信贷支持力度。正确处理风险控制与业务发展关系，在不违反信贷政策、信贷管理制度以及可控制风险的前提下，加大对市场前景看好、有效益、讲信用的小企业的贷款投放力度，并在对小企业的信贷支持过程中，实行在信用等级评定、综合授信、贷款条件、开具银行承兑汇票、信用证、保函等方面与大型客户一视同仁的政策。具体操作上可以从以下几个方面着手实施。一是适度调整准入标准：按照“风险控制、适度经营、规范操作、培育客户”的总体指导思想，及时适度调整注册资本、净资产、资产负债比例等小企业贷款准入标准。同时，在保证抵押物合法、有效、易变现的前提下，允许小企业采用保证方式和应收账款及存货质押方式进行贷款。二是简化贷款操作流程：农发行对小企业信用等级评定、客户授信以及贷后管理要进行适度调整，对小企业贷款的审批权转授给县级支行。对小企业贷款的贷后管理，应根据贷款方式相应降低日常检查的频率。审批权限的适度下放和审批流程的适当简化，基层行既可以灵活掌握贷款额度和期限，又可以提高小企业信贷业务的办理效率，及时对中小企业进行信贷支持。三是采取灵活的贷款方式：对具备条件的小企业实行授信管理，据其经营实力、经营规模、信用状况及发展前景，合理确定信用额度，在授信额度内发放贷款。对全额房地产抵押的小企业客户，要按房地产抵押金额的一定比例核定授信额，对非房地产全额抵押的工业企业和商贸企业，可以分别按上个年度销售收入的一定比例核定授信额度。四是规范运作,防范风险: 一是要严格选择贷款对象，把财务管理规范、产权明晰、自有资金充实、信誉良好、符合国家产业发展政策的小企业作为重点进入对象。二是要加强管理。要在现有的业务部门中明确小企业信贷业务的经营和管理职能，设立小企业信贷业务风险经理，专职负责小企业授（用）信报备和风险监测。三是要合理评定小企业信用等级，为贷款发放提供可靠依据。根据小企业的固定资产和纳税清单，以及企业总资产、销售和经营管理状况评定小企业的信用等级，为信贷决策提供依据。