在我国金融领域，由于操作风险引发的大案要案频频发生，张恩照、王雪冰等高官相继落马，在农业发展银行系统，也陆续发生了胡楚寿、于大路案件、徐州案件、响水等案件。由此可见，操作风险广泛存在于农业发展银行经营管理的各个方面。在今年从紧货币政策环境下，农业发展银行支持的部分企业由于利润水平低，受原料成本上升和下游需求减弱的双重挤压，经营效益下滑，信贷风险逐渐显露。这类企业为维持运转，求得生存，可能会从多种渠道、采取多种手段寻求信贷支持，银行操作风险处于高发期。在农业发展银行实行商业化经营、打造现代银行的转型时期，必须强化内部控制，切实防止内部流程、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的干扰等，导致直接或者间接损失的可能性风险，确保改革与发展稳步推进。本文就操作风险的防控谈一些个人看法。

    一、强化法人授权管理，完善组织控制

    (一)强化法人授权管理。各级行必须牢固树立一级法人观念，自觉维护农业发展银行整体利益和形象，严格在总行授权范围依法合规开展经营管理活动。要不断完善法人授权管理办法，进一步细化和量化授权内容，对信贷业务、结算业务、中介代理、国际业务、票据贴现等业务种类都要授权。要提高法人授权管理的透明度，加强对授权工作的检查和监督。

    (二)完善组织控制手段。要按照决策系统、执行系统、监督系统相互协调、相互制约的原则，科学设置内部职能机构。强化岗位制约。科学地设置各职能部门内部的工作岗位，对那些相容或相同的职能、岗位进行归并；对那些不相容或不相同的职能、岗位实行严格的分离；对重要业务岗位，必须实行岗位轮换、强制休假和现场审计等制度。强化程序制约。明确决策程序和议事规则，确保每项业务操作要依次在各岗位、各环节之间传递。强化权限制约。对各级机构、各职能部门、各操作岗位，都要明确权责，制定制约措施。

    (三)重视内控制度建设。坚持在各级行党委统一领导下，业务部门和事后监督部门通力协作，上下齐抓共管，把防范金融风险和大案要案工作真正摆上各级行的重要议事日程。坚持内控优先、标本兼治、预防为主的方针，以抓基础、抓基层、抓薄弱环节为重点，不断完善内部控制建设。

    二、修改完善业务规程，建立综合考评体系

    (一)清理和修订现有规章制度。要按照“风险最小化”的原则对现行的规章制度进行清理和修订，按照“缺什么，补什么”的原则，进一步完善和补充内部控制制度；内容重复、不适应当前业务发展要求的规章制度要及时废止。要维护内控制度的严肃性，制度一旦制定就要坚决执行，如执行确有困难，可以向上级有关部门反映，但执行者不能随意更改制度。要对新开办业务可能带来的风险实行预警管理，及时制订有针对性的防范措施和内控制度。

    (二)落实岗位制约制度。岗位制约的严密程度决定了业务过程的控制水平，过程控制水平决定着农业发展银行操作风险的防范能力。要确立全程同步监管的理念，围绕业务的办理流程，把控制要素细化到每个岗位及相关人员，不留空隙。要确保各类业务的操作事前、事中或事后必须有他人进行监督。要全面落实岗位定期轮换制度或强制休假制度。要认真吸取已发生的携款潜逃、贪污挪用、违规贷款、票据诈骗等各类案件的教训，有针对性地完善内部控制制度。

    (三)建立经营管理综合考评体系。加强经营管理的综合考评，考评指标的设置要突出资金的安全性、流动性、效益性，考评办法要包括激励和约束机制，上级行要依据综合考评结果对下级行进行资源配置。抓紧建立重要业务风险评价制度，各级行管理层要准确把握自己所面临的风险状况，并适时采取相应的对策措施，规避或控制可能出现的风险损失。要将业务经营的过程控制能力作为管理目标，纳入行长经营目标责任考核计分。

    三、加强业务部门自律监管，重点监督核心人员

    (一)加强业务部门自律监管。一要加强业务操作层的自律管理。业务操作层必须不折不扣地按基本制度和业务操作规程办事，严禁逆程序运作或省略程序运作。对违规操作，要严肃依规查处。二要加强业务管理层的自律管理。业务管理层要完善管理制度和操作规程，加强对所管理业务的指导、检查和监督。凡业务操作层出现案件或发生违规问题，业务部门没有按规定要求进行检查或检查走过场的，在追究当事人责任的同时，要相应追究业务管理层的连带责任。三是要突出监管重点。银行的制度很多，最重要的是岗位制约制度。银行的每一笔业务，都必须经过经办、复核等关口，或前台、后台岗位。无论是制度制订者、执行者，还是检查监督人员，都要把握“岗位是否有效制约”这个核心环节。

    (二) 重点监督分支机构负责人和业务主管。从近年来银行业暴露的大案、要案来看，大部分与分支机构负责人或业务主管直接相关，因此，加强对分支机构负责人和业务主管的监督管理尤为重要。各级行领导要带头准确掌握政策，执行内控制度；基层行领导要在业务处理中要多听取会计、信贷等专业管理部门的建议。各级行要严格把好分支机构负责人和业务主管的用人关，要将德才兼备、业绩突出的员工选配到领导岗位，对缺少管理能力、法制观念淡化的分支机构负责人和业务主管及时进行调整。对分支机构负责人或业务主管要明确任期责任，在任职期内，不仅要对本单位的经营管理负全责，还要对本单位业务依法合规经营、业务报表真实、完整性负全责。

    (三)充分发挥审计部门再监督职能。要通过建立健全独立垂直的审计体系，强化内部审计的职责和权限。一是要强化对业务部门自律监管的再监督。监督业务操作岗位落实基本制度和岗位制约制度的情况，监督业务部门履行监督检查职责情况。二是要切实抓好重点单位和重点项目的专项审计工作。突出对重点单位、重要业务、重点环节、重点时段、重点关注人员的审计，对审计中发现的失控点，要组织专项审计，跟踪追索，清除隐患。三是要建立审计工作质量考核和责任事故处罚制度。严格审计工作人员责任事故处罚制度，对不认真履职的，要严肃追究审计人员的责任。

    四、营造良好的内控管理氛围，倡导合规文化理念

    (一)强化风险意识，凝聚防范合力。通过开展形势教育、案件教育、先进典型教育，使全体员工认识到防范操作风险的重要性、紧迫性，认识到运营安全就是效益，防范风险人人有责。前台业务部门和其他后台部门都要共同参与内部控制，共同关注和防范操作风险。每一项业务开办之前，都要会同多个部门商讨业务操作过程中可能发生的各类风险，从而拟订风险防范措施，最大限度地化解业务操作风险。

    (二)加强合规教育，增强员工合规理念。组织员工认真学习银监会《商业银行操作风险管理指引》、《关于加大防范操作风险工作力度的通知》以及安全管理各项规章制度。把合规教育与树立社会主义荣辱观教育结合起来，提高员工队伍的职业操守；把合规教育与基础管理结合起来，强势推进基础管理达标工作；把合规教育与廉洁从业专题教育结合起来，提高员工队伍的廉洁从业水平；把合规教育与案件专项治理结合起来，建立案件治理长效机制。

    (三)落实奖惩机制，调动员工的积极性。一是激励内部管理先进典型。各级行领导要关心一线人员，切实解决业务操作和管理中出现的各类问题，大力弘扬遵章守纪的先进典型，在职务晋升、工资晋级、工作调动和双先评比等方面对执行制度的先进典型给予优先。二是强化管理目标的绩效考核，在绩效工资中划出一部分与管理质量考核挂钩。三是严肃责任追究，提高违规成本。无论是违规直接责任人，还是连带责任人员，都要按相关规定严肃追究。