本网讯   今年以来，大竹县农村信用合作联社紧紧围绕改革和发展工作，以常规序时稽核为依托，抓住领导关心、群众关注的热点难点问题、重点部门、重点业务和重点人员开展了稽核审计。对稽核发现的问题，坚持小问题当场纠正，大问题限期纠正，原则问题重处重罚，严格问责。通过对业务、财务、信贷等检查监督，保证了国家的金融方针、政策和制度的正确贯彻执行，促进了被稽核单位规范经营管理行为，提高了经营管理水平，实现了“零案件”目标。

    一、实行“AB角人盯社”稽核模式 　　

    为进一步完善稽核体系，加强对稽核工作的督促、指导， 强化监督制约机制，落实稽核岗位责任，充分发挥稽核工作 的独立性，实行稽核大队直接对稽核监察部负责，稽核监察 部对县联社领导负责的逐级负责运行机制，将稽核大队人员 实行分片稽核，对全辖46个网点继续实行“人盯社”管理， 彻底解决无人盯无人防的局面；同时实行“AB”角制度，即两个稽核员互为“AB”角，形成专项稽核工作小组，到“A”角所盯信用社专项稽核时，“B”角协助，在工作中相互监督、相互促进，加大了稽核员工作责任心。

    二、规范稽核工作程序化作业

    严格按照稽核工作的准备、实施、报告、处理、建档等五个阶段开展稽核工作。特别在实施阶段，稽核员严格对照省联社统一规范的《序时稽核簿》检查内容，逐项勾稽检查，认真编制稽核工作底稿、稽核取证记录和事实确认书，做到事实清楚、证据确凿、定性准确，被稽核单位对涉及的有关问题及稽核结论必须签署意见，完善和规范稽核文书档案，做到了手续合规、资料齐全，稽核发现的问题及处理情况有据可查、有据可依。 　　

    三、坚持稽核工作例会制度

    每月召开稽核工作例会，采取了以会代训方式，由稽核员汇报每月检查情况，集体讨论处理意见，从而让全体稽核人员进一步增强了各项规章制度的理解；对稽核员拟写的稽核报告进行了当场点评，做到了稽核报告的规范化、问题反映的一致性，全县信用社同一问题处理结果基本一致；同时，由做得好稽核人员介绍稽核方法和稽核体会，真正实现稽核工作的有效对接，不断提高稽核员的稽核技能。　

    四、稽核处罚更人性化

    ㈠重大问题积极建议

    通过稽核工作的开展，对发现的重大问题积极建议，定期向理事会和经营班子提出《稽核建议》，目前已发出稽核建议书5份。如稽核发现城区信用社重要空白凭证和档案资料放于各营业网点，夜间无人值守，存在一定的安全隐患。通过稽核建议，引起了理事会和经营班子的足够重视，问题迅速等到了解决，现城区网点档案已集中管理，有专人值守。

    ㈡原则问题重典治理

    通过稽核检查，对发现的问题及时上报联社，按月由联社领导参加，经稽核大队集体讨论，形成整改措施，对原则问题一律加重处罚，并定期向各信用社编发《稽核通报》，目前已编发稽核通报５期，因违规受到经济处罚48人次，罚款金额11100元。通过重点惩治，树立稽核威信，达到纠偏目的，起到了震慑作用。

    ㈢一般问题积分管理

    该县农村信用社SC6000的上线，才真正实现了客户的“方便、快捷”，但在电子化作业的今天，无意识的泄露和有目的的获取就可能形成案件。因此，稽核发现各信用社在柜面结算、信贷管理、系统运行、蜀信卡发行、综合管理等方面存在的一般性问题要求限期纠正，并对责任人实行了积分管理。目前因违规受到积分处罚83人次，共积分101分，对积分情况向全县信用社进行通报，同时，对在SC6000综合业务系统专项检查中存在2个以上问题的、违规积分4分以上的4名违规人员给予了下岗学习。