本网讯  今年以来，农行湘西州分行树立以人为本理念，提升会计基础地位；创新会计监管思路，精心构筑内控长效机制；严把三道防线，铸造会计内控风险防范“防火墙”，有效地推动各项工作的健康发展，实现会计内控安全无事故。经上级行检查验收，辖内有三个支行“会计基础管理”达二级，其余支行全部达三级。

     农行湘西州分行牢固树立“基础不牢，地动山摇”，“业务经营无功就是过、基础工作无过就是功”的理念，坚持以自律监管和再监督为主线，通过开展“案件专项治理”“企业文化建设大讨论”等活动，有效促进会计内控管理水平的提升。在强化会计基础规范化管理、创建“三铁”单位的基础上，州农行采取五项举措，建立内控管理长效机制，促进全行会计基础管理工作再上新台阶，力争辖内支行实现一个“三铁”、四个“二级”和三个“三级”。
    一是建立长效学习机制。该行在继续抓好员工队伍思想道德和内控意识教育的同时，加强业务培训和岗位练兵，促进全员业务素质和岗位技能的提高。同时加大对员工履行岗位职责的考核力度，通过建立健全岗位责任制，加强对员工的岗位考核，增强员工的执章意识，提高员工的防控自觉性。

    二是建立内控文化机制。注重加强合规文化宣传教育，通过检查辅导、以会代训、规章制度讲座、专题培训、辅导专刊等多种形式，各种渠道，营造合规文化氛围，树立合规意识，养成合规操作的习惯。该行坚持各类内控检查相结合，认真开展案件专项治理活动，针对内控薄弱环节，悉心辅导，帮助违规责任人认清问题的严重性，牢固树立违规操作“不敢为、不能为、决不为”的思想观念，强化内控风险意识和自我保护意识；区别内控防范意识的到位程度以及内控风险的最新动态，分类指导，开展形式多样的内控案件防范教育活动，以案释规，从不同层面提高员工合规操作和防范内控风险的思想意识；密切关注员工思想动态，三级联动，开展行为排查和思想交流，积极疏导，及时纠正员工思想偏差，同时将现场监督与员工的思想行为波动紧密结合，防范在先。

    三是建立会计监管机制。会计部门季度监管创新“边检查、边辅导”的做法，即每次检查不但指出存在问题、发出整改通知书，而且根据各种问题出现的情况，认真帮其分析原因，有针对性地对网点的会计主管及柜面人员进行业务辅导，有效推进会计基础规范化管理。对辖内会计主管、现场监督员实施交流检查，定期互动，在交流检查的实践中相互借鉴对照，剖析不足，形成内控风险防范的共识，增强内控管理的责任感和紧迫感。充分利用电视监控录像资源实施非现场监管，严格落实会计监管员电视监控录像核查制度，通过回放查阅，结合相关会计凭证、登记簿及其他会计资料，实现各类重要操作风险点的有效排查，如查库制度的落实、柜员安全认证卡的管理、主管授权、日终核对、柜员交接等。充分利用会计监控系统在线预警信息，在做好逐笔监控核销的基础上进行综合分析，科学有效地确定现场检查的目标对象和重点环节，更为明确当前开展各种辅导的实际需求，从而大大提高检查、监督的效率。针对现场检查中发现的问题认真听取责任单位的反馈，交换意见，消除分歧，找出症结，合理定位，指导责任单位主动有效地做好纠改工作，防止留下隐患。

    四是建立会计考核机制。重点把好网点会计主管和监管员职责履行关，充分调动和发挥现场监督效能。通过按季实行工作质量综合考评，树立先进典型，实行差别档次的经济奖励措施，同时对不称职的会计主管和监管员坚决予以调换，将责任心强，业务精通的业务骨干不断充实到一线监管队伍中来；注重柜员工作质量考核，建立柜员工作质量登记，实行柜员工作质量按日评价制，将柜员工作质量考核的执行作为网点会计主管和监管员履职是否到位的核心环节来抓，纳入主管考评的重要指标。

    五是建立会计用人机制。全面实行会计主管人员委派制度，在人事劳资关系与所在单位完全脱钩，切实提高会计主管政治经济待遇，使会计主管人员处于“超脱”地位，敢管、敢说，更好地履行会计监督职责。