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基层央行内控监督管理中存在的不足及对策

2016年07月21日 14:01:09 来源:河北金融网

    加强监督检查,深入发掘漏洞,排查风险隐患,力求从制度保障、系统完善、队伍建设、风险评价等各方面增强风险防范的针对性和有效性,提高风险控制水平,是各级人民银行内控安全管理工作的重点。近年来,随着县支行履职模式、业务内容的不断创新发展,对加强监督管理、防范风险案件提出了新的要求。而目前县支行的内控监督管理沿用于传统的内控模式,以及人员老化、观念守旧、防范意识薄弱等诸多因素影响,导致了一系列的风险隐患。针对内控监督管理中存在的不足,谈一点粗浅的认识。

    一、当前基层央行内控监督管理中存在的问题

    县支行作为央行的神经末梢,履行传达贯彻货币政策、维护辖区金融稳定、提供金融服务等基层央行的基本职责。以乐亭支行为例,目前支行内设综合办公室、综合业务部、金融管理部和纪检监察审计室四个部室。截止2016年3月末,在职人员23人,平均年龄47.61岁,其中50岁以上的11人。

    (一)监督力量薄弱,制约了内控监督作用的有效发挥

    从目前支行人员情况来看,人员老龄化问题日显突出,加之人员基本素质不高,难以适应现阶段基层行业务发展的需要,导致支行监督力量显得尤为薄弱。一方面人员配备上与当前形势要求不相适应,支行纪检监察审计室人员2人,由于支行整体岗位多人员少,纪检监察审计室人员兼职综合办公室部分工作,在完成内审项目的质量上有一定的局限性。另一方面内审人员业务水平有限,对监督、审计工作缺乏系统的理论知识和全面的专业知识学习,许多业务掌握不充分,很大程度上限制了监督工作的有效开展,难以达到控制风险的目标,影响了监督效果。

    (二)内控监督管理手段不够完善,业务检查形式单一,深度不够

    一是有的县支行工作主轴心基本是为了完成本级行和上级行布置的各项工作任务,较少关注除此之外的与业务相关的风险管理、风险评估等其它工作。对业务核算监督重点只定位于注重事后监督,而忽视了事前预测和事中控制过程,监督方法与控制手段欠佳;二是制度执行力度不够,内控方法、措施的科学严密性有些欠缺,不能完全适应日益复杂的防控工作新要求。三是业务检查形式仍然停留在手工翻阅凭证、勾对相关记录,侧重于凭证要素的审核,而对数据的对应关系不够重视,导致虽然经过事中复核、事后监督或接受有关部门多次检查,却仍然极少涉及内部控制方面,对存在问题的认识和处理也是蜻蜓点水,没有完全达到监督检查的真正效果。

    (三)内部监督检查部门的作用得不到充分发挥,防范风险的实效性不强

    一是内部监督检查部门独立性、权威性不够。目前县支行纪检监察审计室实施检查属于同级监督行为,缺乏独立性和权威性,难以引起被监督部门的重视。同时,由于是一个单位的人员,碍于情面,按制度进行查处的严肃性时有松懈。二是内部监督检查部门的查帐技术始终落后于被检查部门的技术进步程度,难以适应新时期的监督检查需要。如目前的会计国库工作全部实行了电子化操作,而监督检查部门科技力量薄弱,还停留在手工操作的层面上,这种检查方式和手段不利于及时发现问题,而且耗时长,不能实行实时监督,达不到有效控制风险的目的。

    二、基层央行内控监督管理的对策建议

    为了严格控制风险,防范案件发生,保障人民银行各项职能的正常发挥,县支行应在思想认识、制度建设、监督检查、队伍素质等方面上下功夫,以实现内控监督管理的有效性、全面性和及时性。

    (一)多途径充实县支行人员,加强监督力量

    人力资源问题一直是困扰县支行有效履职的最大问题,也直接影响基层人民银行内控监督管理的实现,建议上级行根据人民银行县支行的履职要求,合理划分业务岗位,在给县支行机构定位和人员定编后,应通过招聘、下派锻炼等多种途径增加新生力量,解决县支行人力资源不足问题,提升县支行内控监督的规范化管理。

    (二)强化风险岗位监督检查工作,加强监督机制标准化管理

    在日常工作中要做到“三个结合”,即部门自查和联合检查相结合,常规检查与交叉检查相结合,检查业务与行员思想道德行为考核相结合。通过“三个结合”确保不留死角。突出对会计财务、国库经理、计算机、安全保卫等重点部位进行监督检查。以及对往来账务、自制凭证、重要单证、印章、密押、操作口令、固定资产、大宗物品采购等重点环节的检查和监督。控制好三个关键环节,即“权、钱、人”。要根据业务实际,抓住各类案件易发和多发点,适时调整、补充、完善有关人事管理、财务管理、资产管理、后勤管理、保密管理、计算机安全管理、综合治理、重大事项决策、行务公开等各项规章制度,细化操作流程,增强规章制度的可操作性,把严格的制度管理渗透到业务操作的全过程和风险防范的诸环节中,严格落实内控管理的各项制度,为风险防范打好基础。

    (三)创新监督方法,提升监督效能

    创新技术手段,加大软硬件设施建设,改变检查手段落后的现状。为节约人力、物力,提高检查质量,实现实时监督,应尽快设计人民银行内部监督控制软件,将单纯的人工控制转变为人工控制与电脑自动控制相结合,实现二者的有机结合。将管理制度和操作环节严格置于计算机程序的控制之下,检查人员通过计算机程序即可对业务部门进行非现场监控。这样,既节约了时间和人员,又有利于随时查看各部门业务的开展情况,随时发现存在的问题,及时纠改,以便于将隐患消灭于萌芽时期,真正达到防范、控制风险的目的。

    (四)发挥纪检监察和内审部门在内控监督管理方面的作用,提高风险防范的实效性

    一是整合监督检查力量,把纪检监察部门的办案优势和内审的审计优势结合起来,及时查找业务风险、道德风险、制度覆盖盲点和执行规章制度的薄弱环节,发现问题,提出整改意见,限期落实,并实行回访检查,以确保整改措施落到实处,提高监督检查效能。二是选择思想觉悟高、品行端正、业务能力强、懂政策、熟法规、具有高度责任心的员工充实到监督检查队伍中来,形成强有力的内部监督力量。三是建立纪检监察、内审巡查员制度,纪检监察内审人员直接对上级管理部门负责,以此提高纪检监察和内审部门的独立性和权威性。

【作者:宁丽梅】
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