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湘西州中支积极构建基层央行和谐的审计关系着力推动内审成果转化利用

2016年12月02日 16:11:28 来源:人民银行湘西州中心支行

    基层央行内部审计是一种独立、客观的保证与咨询活动,它采取系统化、规范化的方法对风险管理、控制及治理程序进行评估和改善,从而帮助基层央行实现组织目标,它是防范道德风险的重要屏障和有效减少和控制违章违规的重要手段。近年来,湘西州中支内审工作积极开展探索创新,在先行先试的内审转型实践中,始终坚持以构建和谐的审计关系为主导,以内控风险管理文化建设为基础,以服务组织治理为目标,以内审成果转化运用为手段,走出了内审转型提职工作新路子,充分发挥了内审增加组织价值的功能,改善了组织治理,有效地促进了和谐基层央行建设,并在和谐央行建设中提升了内审工作价值。

    一、坚持以人本管理为主导,着力构建和谐的审计关系

    人是组织生存与发展的主体,是构建和谐央行的首要因素。内审工作涉及到组织内部的方方面面和各个层级,内部审计职能作用的发挥,必须是建立在和谐的基层央行审计关系的基础上,更需要从人本管理角度出发,尊重人的发展需要。一是加强对内部内审工作的领导,为构建和谐内部审计关系提供保障。内部审计工作坚持实行“一把手”直接领导,其他行领导齐抓共管的领导机制,实行“党委评价为主,民主评价为辅”科学的内审工作业绩评价办法,营造了尊审、重审、崇审的氛围。二是坚持以人为本的内审转型工作理念。在审计鉴证和履职评价中坚持实事求、客观公正,审计建议注重调动人的主观能动性,坚持以促进实现基层央行事业发展与干部职工素质的提升为落脚点,将“查问题、追责任”的监督观念,转变到“风险导向、控制驱动、服务质量、增加价值”的理念上。三是把是否有利于促进组织持续发展与战略目标实现作为审计查找和衡量风险问题的标准。促使内部审计人员站全局的高度,用宏观的眼光去进行审计思考,提出切实可行的审计建议,推助组织价值目标与个人价值目标的有机结合。

    二、以内控风险管理文化建设为基础,着力优化内审转型工作环境

    有效发挥内审评价和改进组织治理的功能,需要组织内部有良好的内控文化支持和维护。一是坚持内审转型工作以培育先进的内控文化为重要任务。从内审检查监督、履职评价与鉴证以及落实内审整改意见诸多方面,引导员工树立“防范风险在前,内部控制优先”风险文化理念,培养员工的职业道德操守,促规范管理和效能提高。二是发挥内审促进长效内控机制建设的催化剂作用。内审工作主动贴近业务、贴近管理,围绕党委关注的财务预算管理情况、集中采购管理、发行基金押运管理情况开展专项审计,对审计中发现的风险隐患,从管理体制、内控机制等深层次方面去查找原因,注重解决体制性障碍、制度性缺陷和管理漏洞,主动当好“参谋”,着力支持各职能部门“管好权”、“管好钱”、“管好事”,使被审计单位真心的感受到内审部门是帮助其规范操作、控制风险、提高效率的“伙伴”,不是只为了挑毛病、找问题的“警察”, 使被审计对象从排斥审计到理解审计、接受审计;使被审计单位和人员真正体会到审计是服务,监督是关爱,由被动的接受审计变为主动的要求审计。

    三、以服务组织治理为目标,着力提升内审职能战略定位

    加快基层央行内审转型成果转化运用是建立健全良性的快速纠错和预警机制,主动防范和化解风险,构建安全、高效、和谐基层央行的客观要求,也是内审服务于组织治理的最有力的证明以及实现内审转型目标的关键。将为组织“增加价值”和改善组织运行的理念贯穿于内部审计工作全过程从内审转型计划的制定,审计项目的开展,审计报告的发布,直至后续审计整个过程。而这一切都依赖与审计人员实施,取决于内审人员的政治素养和业务综合能力。一是注重培养和提高内部审计人员的审计职业思维。在进行审计的过程中,不断开拓创新,借鉴和吸收现代经营管理技术,从积极的角度去发现问题、思考问题、解决问题;从事物的本原出发去探讨事物发展的可行性和有效性,以多维的视角进行判断、鉴别和论证被审计对象,做到与时俱进、客观公正。二是培育开拓创新、诚信友爱、团结协作、充满活力团队精神。打造政治过硬、业务精通、作风优良、廉洁自律、文明和谐的内部审计干部队伍,切实提高依法审计能力,注重培养和增强内审人员的三个意识,首先大局意识。引导内审人员正确地认识自己肩负的历史使命,增强审计的责任感、紧迫感、使命感,当好金融“医士、卫士、谋士”。 第二服务意识。坚持服务于经济建设和金融业的发展,服务于领导决策管理,通过内部审计活动,及时反馈宏观调控和业务管理中的突出问题和潜在的风险隐患,对发现的问题,进行跟踪监测督促整改。第三是控制与效能意识。以强化内控机制为出发点,促使全体员工增强管理、效益、效率意识,促使问题的解决,促进内控长效机制不断改善,防范和化解内部风险。

    四、以内审成果转化运用为手段,着力推动和谐央行建设与内审深化转型

    加快内审转型成果转化运用,确立以审计质量为保障,以服务治理为目标,以成果转化为途径的审计思路。一是完善内审成果转化运用机制。建立内审专报制度,内审发现问题通报制度、审计结果公告制度、内审整改台账管理制度、审计回访制度、后续审计制度、审计成果利用分析报告制度等,促使审计成果转化快速,且有章可循有规可依。二是强化内审转型成果转化运用的督查。积极开展审计回访和后续审计,强化监督促其落实。今年来落实整改意见 185条,内审整改意见落实率达100%,实现了审计资源利用最大化。三是对强化内审转型成果转化运用的考评兑现工作。将内审问责融入到人力资源管理和绩效综合工作考核中,实现审计发现、审计整改与干部评先评优、职称聘用以及职务升迁直接挂钩,四是注重加强和改善“三个沟通”:第一加强与领导的沟通。内部审计工作要从全局的角度出发,围绕行党委中心工作开展审计,主动融入和谐央行创建和持续发展的大局,努力为领导提供有价值的信息资料,在“有为才有位”中取得领导的重视和支持。第二改善与被审计单位的沟通。在内部审计项目计划确定时,应深入调查研究,并提前告知被审计单位或审计对象;在审计中发现问题时,应与被审计单位进行恰当沟通,以求问题的最优解决途径;在出具审计报告前,要征求被审计单位意见,不断提升内审工作的层次和水平;在跟踪落实审计意见时,应积极主动争取被审计单位的理解和配合。通过这些审计沟通,让被审计单位了解和认同审计的思想和最终目的,提高审计效率和效果。第三打造与基层央行其他职能部门、外部相关单位和的良好工作关系。内部审计部门必须综观全局、利用不定期召开内审部门与各职能部门的联席会议进行沟通、互动交流,达到彼此相互理解,相互支持,共同发展的目的,从而促进组织整体利益的最大化。

【作者:裴晓凤】
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