最近，笔者针对辖区外汇指定银行个人外币现钞业务管理的专项调查显示：个人外币现钞业务管理中存在统计失真、供需矛盾突出、规避政策管制等问题，值得关注。

    一、主要问题表现

    （一）外汇指定银行个人外币现钞业务统计存在明显缺陷

    调查发现，目前各外汇指定银行的业务系统中没有专门的个人外币现钞业务统计模块，以致在统计时出现失真、效率低下等问题，使得外管部门无法适时获取个人外币现钞流入流出等方面的相关信息，给个人外币现钞的监测与监管带来被动。

    一是统计效率相对低下。据外汇业务量占全市75%左右的中国银行岳阳市分行反映，目前，该行对于个人外币现钞采用的是现金科目结算，以现金科目（701）借方反映现金收入，贷方反映现金支出，余额表现为库存现金，实行日清月结，没有按月统计现金流入、流出的数据，因而无法及时准确按监管部门的要求提供某一时期外币现钞流量数据。

    二是存在较为明显的统计失真。根据各外汇指定银行内控制度的要求，每个网点的库存外币现钞都有限额，超过限额需将多余外币现钞逐级上介，因而现金科目借贷双方不能完全反映外币现钞的流入和流出量，库存现金也不能完全真实反映该行的个人外币现钞存量。此外，当外汇指定银行上介头寸和下介头寸时，也会虚增外币现金科目的借贷发生额，进一步影响到外币现钞流入和流出量的统计真实性。

    （二）外汇指定银行外币现钞供求矛盾较为突出

    各外汇指定银行均反映，外币现钞和币种难以及时满足客户的需要。如据中国银行岳阳市分行营业部反映，由于成本核算的需要，根据该行内部管理制度规定，每天各类外币现钞库存总计不能超过8万美元，超过部分必须上介，遇到提现数额较大客户必须提前预约，需要到上级金库频繁调拨。农业银行岳阳市分行还反映，库存现金一般保持在10-20万美元,有些小币种,如澳元、加元等都没有备用现钞，客户有需求时，多是做工作让客户改成现汇，或是介绍到其它银行兑换现钞。

    （三）客户规避个人外币现钞管理政策的现象时有发生

    调查显示，自个人外汇管理新政实施以来，各外汇指定银行在办理个人外币现钞业务方面无明显的违规行为，但各外汇指定银行仍反映，一些客户采用多种方式规避政策管制。如据中国银行、农业银行、建设银行岳阳市分行等外汇指定银行反映，他们经常遇到超限额存入、提取现钞或现钞结汇的情况，当要求客户提供相应资料时，客户往往会采取少量多天提现、分银行分账户多户头存入、动员亲戚朋友分散结汇等手段，规避个人外币现钞管理政策。面对这种规避政策的现象，各外汇指定银行坦承：虽然其做法是典型的规避政策管制，但其操作流程并未违反政策规定，即表面合规，加之没有明确的政策规定进行反制，只能被动办理业务。这无疑影响了个人外汇管理政策的权威性。

    （四）外汇指定银行自身也存在诸多不足

    一是现钞鉴别困难且效率低下。除中国银行岳阳市分行外，辖内其他外汇指定银行普遍感到熟悉外币的人员短缺、现钞鉴别困难且效率低下。据网点最多的农业银行岳阳市分行反映，由于鉴别困难，该行有很多网点干脆不收现钞。

    二是拒收旧钞引发客户不满。目前，辖内各外汇指定银行对外币现钞收受严格要求在七成新以上，对有污损的或七成新以下的现钞，各外汇指定银行大都拒收，常常引发客户不满。

    三是外币现钞介送与管理成本高。各外汇指定银行均反映，由于当地人民银行金库没有外币头寸，他们的外币头寸介送主要是与省级分行间进行，由于路程较远、库存限额少、流量少和介送频繁等原因，其普遍反映外币现钞介送与管理成本偏高。

    二、相关政策建议

    （一）建立科学实用的个人外币现钞业务统计制度

    一是建议国家外汇管理部门建立个人外币现钞业务统计月报制度，要求各外汇指定银行根据个人外币现钞操作流水按月统计存入、提取和库存现钞情况，以便于适时、准确地统计个人外币现钞流量和存量。

    二是开发相关的个人外币现钞业务统计软件，由国家外汇管理局组织各外汇指定银行共同开发类似于个人结售汇系统专门的业务操作系统；或是在现有个人结售汇系统中开发个人外币现钞管理模块。从而为个人外币现钞管理提供适时可靠的信息来源，为个人外币现钞的监测与监管打下良好的基础。

    （二）完善个人外币现钞管理政策

    在实现人民币可自由兑换之前，以顺应个人外汇管理改革、掌控外汇有序流动为目标，不断完善现有政策，以强化对外汇指定银行代位监管的监督力度。可仿照个人结售汇政策，对个人外币现钞的存取实行限额适度放宽、总量从严控制的政策。同时，针对目前外汇指定银行执行外汇管理政策既当裁判员又当运动员的现状，加大现场核查和监督的频度和力度，对有明显放任或引导协助客户规避政策行为的外汇指定银行，可采取暂停相应业务许可或依法从严处罚的措施，以增强其代位监管的自觉性和责任感，真正树立外汇管理政策在执行层面的权威性。

    （三）督促外汇指定银行大力提升个人外币现钞业务管理与服务水平

    一是总局要加强对各外汇指定银行总行外币现钞业务的“窗口”指导。积极督促引导各外汇指定银行总行按照效益与便民兼顾的原则，并根据基层行外币现钞业务流量的实际需要，对库存限额和币种进行动态调整，同时，适当扩大各级金库各类外币现钞库存的限额，实行外币现钞数量与币种的科学调度，最大限度地满足基层行用钞的需要，切实解决基层行外币头寸数量币种不足以及头寸介送频繁的矛盾。

    二是建立外汇从业资格考试制度。由总局统一牵头，将包括外币现钞辨别和鉴定在内的外汇业务知识纳入全国各外汇指定银行统一考试的范围，并将考试合格的结果作为各外汇指定银行外汇业务人员的从业资格，以此督促各外汇指定银行加大员工外币现钞知识的培训力度，让员工熟练掌握常用外币现钞的辨别和鉴定等知识。

    三是尝试建立类似人民币的新旧外币现钞兑换机制。针对金融全球化和人民币逐步可实现自由兑换的大趋势，由总局统一协调，建立以中国银行为依托的新旧外币现钞可兑换体系，从根本上解决各外汇指定银行拒收7成新以下外币现钞矛盾。