人民银行职能调整后，旗县支行如何正确有效地贯彻执行货币政策，发挥自身的职能作用，首先要依法行政；其次是要有完善的内控制度来保证实现最终目标。基层人民银行通过建立健全内部控制机制，防范风险进行了大量的研究和实践，取得了明显成效，但内控制度建设仍然存在诸多矛盾与问题亟需研究解决。

　　一、基层人民银行内控制度现状

    近几年来，基层人民银行在内控制度建设上取得了显著的成效。主要表现在：一是广大干部职工在执行制度上提高了认识，特别是在管理层，制度优先、内控优先、安全稳健的经营理念进一步得以确立；二是各股室及专业都根据自身情况，结合金融服务业务标准化建设工作，完善了内部管理制度和业务操作规程，初步形成了一套职能部门之间的权力制衡以及对业务操作层的岗位监督等内容的管理制度和业务操作规程体系；三是支行内审部门积极参与内控体系建设，在完善人民银行内部管理、规范业务操作、服务领导决策等方面作了大量工作，为人民银行履行职责，控制金融风险发挥了重要作用。但是，纵观基层行内控制度建设，我们还必须清醒地认识到工作中存在的差距与不足。

    1、对内控制度的认识和理解不确切，不完整。一些干部职工都认为有了规章制度就有了内控制度；忽视了内控制度作为一种机制，是为实现既定的工作目标，防范业务经营过程中的各种风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法和程序，这些认识上的不到位，限制了基层央行内部控制的有效运作。

    2、内控制度建立和执行存在盲区。应当说，基层行的各项业务都建立起了基本的内控制度，但整体而言仍欠健全、有效。有些制度跟不上形势发展的需要，没能随着业务的发展和客观环境的变化进行及时修订；有些新业务已经开展，但相应制度尚不健全，致使运作上带有盲目性；有些制度过于概括，简单和条文化，操作性不强，不能为业务提供充分的指导；一些内部控制制度在部门与部门之间相互割裂，甚至相互抵触，更谈不上相互监督制约；计算机技术风险防范意识差，内控措施不健全、管理人员、维护人员、操作人员相互制约机制落实不到位；更多的是在实际工作中有健全的制度，但业务管理部门重业务，轻管理，监督检查功能弱化，使制度难以真正落实。

    3、有制度无监督。在基层行制度制定的很多，但没有具体的监督机制及执行者，虽然各行设有 内审人员，但大多数是兼职，对内控制度认识不够，且忙于日常业务工作，不能真正发挥其应有的控制作用。

    4、受客观条件的限制，内控制度落实不到位。如基层央行的核算业务部门，根据业务流程和操作规程，需要设置20多个岗位，每个岗位都有相应的职责分工和具体要求，但是受基层行人员少的影响，在实际工作中仍存在一人多岗的现象，使岗位之间的监督制约机制不能发挥其应有的效能，为正常的业务运行埋下了风险隐患。

    5、制度的建设滞后于业务的发展，影响了央行职能的正常履行。如新修订后的《人民银行法》，赋予了人民银行反洗钱的职责，加强现金管理是确保反洗钱职能正常行使的前提。但是我国现金管理的基本规章制度仍是沿用1988年国务院颁布的《现金管理暂行条例》，其中的条款已不能适应当前经济和金融发展的需要，从而给现金管理工作和正常履行反洗钱职能带来一定的难度。

      二、完善内控制度建设的几点思考

　　针对基层行内部控制建设中存在的不足与差距，基层人民银行应实施综合治理，加强业务监督，提高内部控制的健全性和有效性方面发展，具体应从以下几方面努力。
   
　　1、进一步提高认识，切实重视内控制度建设。要充分认识到一个健全有效的内控体系是各级行、各部门赖以生存和发展的生命线，是防范和化解各种风险的重要手段和有效途径。基层央行要切实重视内控制度建设，首先要树立内控制度理念，自觉接受内控机制的约束。克服管理和操作上的随意性。其次，内控制度建设要渗透到各部门和各专业。

    2、提高职工整体素质和业务部门及综合监督部门的自律管理能力。支行要加大对干部职工的业务、技术和规章制度的学习培训力度，不断提高职工整体素质，使各项制度，尤其是计算机系统管理制度落到实处。同时，业务部门要真正把自身监管的职能摆上重要日程，真正做到一手抓业务发展，一手抓监督检查，认真落实各项内部管理制度，做到有章必循、违章必纠，纠必彻底，促使各个岗位工作人员都能照章操作规程；综合监督部门更要不断充实自身经济金融、信息技术、法律法规等方面的知识，提高对业务监督管理的水平。

    3、健全内部制约机制，提高内控制度的适应性。在内控制度建设中，要坚持全面、审慎、有效、及时、独立的原则，不断健全内部制约机制和各项规章制度，使人民银行每项工作都有章可循，切实做到“内控优先、制度先行”。

    4、从基层行的实际出发，进一步细化各项内控制度。使各项内控制度的制定尽量符合基层行的工作实际，通过制度的建设调动全体员工的工作积极性和创造性，在防范和控制风险的同时促进基层行各项工作的健康发展。
   
   5、尽快出台新的《现金管理条例》，建立健全反洗钱工作制度，对当前现金管理中存在的大额现金交易或可疑现金交易建立详细、严格的报告、管理制度，增强现金管理工作的执法力度，防止和打击现金投机诈骗、黑钱“漂白”等金融领域的犯罪活动。