自四川省农村信用社推行信贷资产五级分类工作以来，万源市农村信用社通过在基层信用社的试点，不断总结经验，找到了一种对自然人一般贷款矩阵分类实行计算机管理的科学方法，新的分类方法做到了数据准确、简便易算、分类结果正确，大大减轻了基层社工作量，实行电子化科学管理，取得了显著成效，得到大家一致认可和赞同。其做法是：

    一、更新分类格式

    省联社“自然人一般贷款分类工作底稿及分类认定表(2)”格式（附件3-2）。首先删除上期分类结果下正常、关注、次级、可疑、损失栏，增加“贷款结息日、贷款分类日期（我市农村信用社习惯为每月末日期，如2007年9月30日，也可以是月报扎帐日）”栏，将原“逾期天数”栏改增成“贷款本金逾期天数、贷款利息逾期天数”栏。

    二、输入来源及方法

    借款基本信息从借款借据上录入，如：借款人姓名、贷款种类、贷款余额、借款发放日期、借款到期日（为原合同到期日，不能通过余额表将借款展期到期日录入）、担保方式等；贷款结息日从门柜业务的各科目清单上录入，这样结息日比较准确，可以防止借款借据上漏登；录入次序以单个科目为单位，如1231、1233等，录完后自动求和小计，与四级分类报表相符，目的是便于查找帐务。

    三、计算逾期天数

    所有日期录入年月日之间用“－”隔开，如2007-9-30，但不能用点隔开，如2007.9.30，贷款本金逾期天数用贷款分类日期栏减借款到期日栏，贷款本金逾期天数栏设置成“数值”显示形式，不保留小数，正数用蓝字显示，表示已逾期天数，负数用红字显示，表示未逾期；贷款利息逾期天数，用贷款分类日期栏减贷款结息日栏，再减91天（我市已全面推行按季结息，一般以上季度天数确定，如一季度减90天或闰年91天、四季度减92天），贷款利息逾期天数栏设置形式同本金逾期天数栏，分类认定时，从贷款本息逾期天数中蓝字数取大，贷款分类日期栏为分类当月月末日期，如2007-6-30、2007-7-31等。

    四、处理特殊问题

    对非矩阵分类的大额贷款、企事业单位贷款、损失类贷款，按其他底稿分类结果录入本期分类结果，这样所有贷款都可以在本认定表上反映，增加了功能；本期分类结果下正常、关注、次级、可疑、损失栏中不用原来的打勾符号，而是填贷款余额，这样便于汇总统计，电子表格自动求和分出所有贷款五类。按科目为单个单位，求出的五类，便于填相关统计报表；如果借款为新放贷款，上个季度不满91天，可以个别调整，如2007年5月6日为借款日，2007年7月31日分类，2007年6月30日未结息（我市农村信用社和借款户结息习惯为每月末日期，按有关规定，结息日一般为季末月20日，各县依实际情况而定），应剔除上个季度天数只有55天。

    五、日常管理

    各农村信用社、分社集中力量进行第一次初始录入，与帐、表相符后，再确定专人审查，进行五级分类；分类认定结束后，按月备份，按季打印存档，完成相关统计报表；次月在上月基础上增减贷款信息，不必象手工认定表重抄；可以不要台帐，专管员将分类认定结果直接录入门柜业务中的五级分类。