本网讯  为进一步强化内控防范机制,有效遏制会计国库资金风险，人行湖北省竹溪县支行采取“岗位控制、操作控制、授权控制、监督控制、责任控制”五位一体的防范措施，实现了会计国库业务“零违规、零风险、零差错”的目标。

    1、坚持以人为本，加强岗位控制。根据岗位整合后的人员变化，以“科学定岗、合理定人、严格定责”的三定措施，完善岗位责任制及考核办法，保证各岗位职责明确，相互之间既严格分工，又密切协作，使每一个会计人员、每一项会计业务处理环节都受到有效的控制和制约，彻底杜绝了业务操作“一手清”现象。

    2、注重过程监管，严格操作控制。一是做好“事前”监督工作，结合《中国人民银行岗位风险防范指南》中的国库业务风险点，对业务风险点进行细化和明确，从把好凭证“入口”关入手，严格审核每笔业务，从操作上把好风险防范关口。二是做好“事中”监督工作，建立“上岗对下岗负责、下岗对上岗监督”的业务运行责任机制，明确各岗位之间分工与相互协作的范围，严格规范约束每个岗位。三是发挥国库监管员的职能作用。国库监管员实行现场监督，督促业务操作人员按章操作，防止业务操作“一手清”。

    3、把握源头预防，落实授权控制。一是加强对授权范围的控制。不同层次的权力授权，均以书而形式进行明确，在授权书上必须注明初步授予权者的职责范围，权限大小。二是加强对授权的检查监督。内审人员组织不定期对授权情况进行检查，验证授权是否符合内控管理制度，查看现场操作是否符合业务管理制度，行使权限是否到位。

    4、突出查究并举，着力监督控制。一是把好监督员每日核查关。保证了每日账务核算和核算信息的准确、真实、完整、合规的要求，督促严格遵守操作规程和执行管理制度。二是把好国库主任和会计主管定期检查关。对不依照业务流程进行操作的及时进行纠正，防范未然。三是把好对账监督关。每日、月、季、年末，及时与各金融机构、财政、税务机关面对面进行账务核对，保证内外账完全相符。四是把好事后监督审核关。事后监督员定期检查会计国库凭证、账、表及各种内控制度执行情况，对所有寄出的凭证、报表进行再监督。

    5、开展综合治理，实行责任控制。一是抓好“一把手”总负责制。按照“谁主管谁负责”的原则，“一把手”对国库分管领导，分管领导对业务主管，层层订立了工作目标及资金安全责任状；二是加强国库工作人员思想教育，采取国库部门自我教育与支行引导教育相结合的形式，开展针对性的警示教育、法纪教育；三是加强国库业务知识培训，重点培训金融法规、国库知识、财税知识、国库业务操作技能，不断提高员工综合素质，培养懂政策、识知识、能操作的复合型人才。四是坚持责任追究制度和差错积分考核管理机制。对擅自违章违规，履责不力者，严肃追究责任人责任，严格差错积分考核，规范了日常业务行为，把资金安全管理工作与日常各项业务紧密结合起来，提高了国库核算质量，确保了国库资金安全。