不良贷款双降是各级监管部门的一项重要职责，也是风险监管岗位人员极具持挑战性的工作，而集团客户授信风险既是风险监管的重头和难点，一旦产生集团客户授信风险，将对商业银行资产质量产生较大的杀伤力，不良贷款将产生很大的反弹压力。下面就如何加强集团客户授信风险的监管谈一点粗浅的认识。

　　一、集团客户风险监管的难点。

　　（一）集团客户授信业务风险监管起步时间晚，商业银行对集团客户授信风险管理的经验不足、认识存在偏差。

　　一是对集团客户的经营风险认识不足。商业银行银行易将集团客户等同优质客户，为了培育良好的合作关系以及获得稳定的利息收入、中间业务收入，商业银行在对企业集团授信后，一般不愿按合同期限退出，而是多次为客户办理借新还旧或者收回再贷，有的甚至为集团客户的关联企业办理无真实贸易背景的银行承兑汇票，使企业长期占用银行资金；还有的银行以国内信用证、承兑汇票贴现等为关联企业提供低成本资金。二是市场营销存在误区，在工作实践中，如果一家银行向集团客户及关联企业授信，其它银行为扩大市场份额，就会积极跟进，向上级行申请授信额度。三是商业银行对集团客户风险状况变化不敏感，授信业务退出不及时。目前，商业银行缺乏一整套灵活有效、针对性强的集团客户授信风险管理机制和有效的操作办法，对集团客户主营业务、财务状况、现金流量、负债情况等方面的变化反映迟滞，对集团客户异常情况不敏感，不能在集团客户、关联企业经营尚未陷入困境前及时退出，最后被企业拖下了水。四是对集团客户的或有负债风险认识不足，授信过程中对集团客户或有负债风险没有给予足够的重视，一旦或有负债转变为企业的现实负债，则会对贷款质量产生重大的影响。

　　（二）信息不对称，银行授信管理难度大。一是大部分集团客户实行综合经营，为节约成本，提高资金使用效率，集团公司对内部企业资金统一调度，有的集团客户成立了财务公司或内部资金结算中心，当贷款进入集团内部后，银行很难对贷款的实际使用情况和资金流向进行跟踪监督。二是集团公司内部关联交易十分复杂，集团内部资金往来频繁，资产或利润相互转移，银行很难掌握和监控关联交易的具体信息。三是多头开户和交叉贷款，造成重复授信，多头授信。集团各成员企业利用银行之间的信息不对称，在不同地区的多家银行开立多个存款帐户，多渠道融资，银行难以控制信用投放总量。四是集团客户内部互保、连环担保现象普遍，形成无效担保。

　　（三）商业银行之间未建立必要的集团客户授信信息沟通机制，容易造成一荣俱荣、一损俱损。2003年银监会颁布实施了《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》后，商业银行加强了对集团客户授信业务风险的管理工作，对集团客户核定了授信限额，并将授信审批权上收到总行。但是，商业银行之间对同一集团客户在授信方面没有建立必要的沟通机制，常见多家商业银行及其他金融机构对同一集团客户授信现象，对集团客户信用评级各银行之间标准不一，无法核定一个银行间集团客户总体授信限额，也无法在各银行之间科学分配授信额度，造成多头授信、超授信问题。

　　（四）商业银行现行信贷管理体制与修改后的《商业银行集团客户授信业务风险的要求不匹配。如“《管理指引》第九条：商业银行对集团客户授信，应由集团客户总部（或核心企业）所在地的分支机构或总行指定机构为主管机构。主管机构应负责集团客户统一授信的限额设定和调整或提出相应方案，按规定程序批准后执行，同时应负责集团客户经营管理信息的跟踪收集和风险预警通报等工作。”但为加强信贷风险管理与控制，商业银行现行管理体制是分支行自身无信贷决策权，集团客户授信要逐级上报总行审批，由总行核定授信限额，分支行按企业资金需要发放贷款。

　　（五）集团客户授信易受地方政府的影响。集团客户往往是一个地区地方政府的利税大户和就业大户，当集团客户受到不利因素影响或经营出现下滑银行要收回贷款时，为了维护企业的经营和社会的稳定，地方政府一般会要求财政、税务、金融等部门支持企业的经营，有的情况下，银行的贷款不但不能收回，在外部力量的干预下，还要增加授信额度，继续投放贷款。

　　二、对加强集团客户授信业务风险管理的建议：

　　（一）商业银行要加快建立健全符合《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》要求的信贷管理体制、机制。各级商业银行要认真组织、学习银监会修改的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，应结合各自的经营管理水平和信贷管理信息系统的状况，制定集团客户授信业务风险管理制度；应指定专业部门负责全行集团客户授信活动的组织管理，负责组织对集团客户授信的信息收集、信息服务和信息管理；授信后，应及时把授信总额、期限和受信人的法定代表人、关联方等信息登录到银行业监管部门或其他相关部门的信贷登记系统，切实落实《指引》的各项要求，在源头上控制集团客户授信业务风险。

　　（二）增强风险意识，积极培育对集团客户授信业务风险的管理能力。一是要正确把握和理解国家的宏观调控政策，对国家限制发展的钢铁、水泥、汽车等行业及不符合环保政策的集团客户要严禁信贷准入；二是要充分认识和分析集团客户所处的经营周期，在企业的成长期、衰退期要限制授信；三是严格授信条件，合理利用贷款、贴现、贸易融资等授信形式，严禁办理无真实贸易背景的授信；四是加强抵押、担保的管理，落实抵押、担保措施，审慎办理集团内部相互担保、连环担保；五是充分重视企业的或有负债，尤其是不同地区集团客户之间相互担保，以及上下游企业之间的相互担保，防止“城门失火、殃及池鱼”。六是全方位搜集企业信息，提高对集团客户负面信息的反映能力。要通过工商、税务、质检、审计、环保等部门反馈出来的工商年检、依法纳税、产品质量、经营合规性等方面的信息，综合分析集团客户是否守法经营以及其市场竞争能力，以对贷款风险作出客观评估。

　　（三）建立商业银行之间集团客户授信信息沟通机制。各级商业银行要建立集团客户授信信息交流平台，对集团客户统一信用评级级别、统一授信额度、统一分享企业信息，避免出现分散多头授信、过度授信问题，互通有无，防止无序竞争、过度竞争所形成的信贷资金风险。

　　（四）构筑良好的政、银、企关系，化解风险于无形。商业银行的正常经营与业务发展离不开地方的企业，也离不开地方政府，只要商业银行在日常工作中多做有利于地方经济发展、企业发展的事，正确处理好政府、银行、企业三者的利益关系，就会赢得信任与支持，为自身的合规、审慎经营打好基础，必然会减轻来自外部的危机与压力，在无形中提高信贷资产的质量。

　　（五）基层银监部门要加强集团客户授信业务风险的统计、分析与风险提示。作为银行业风险监管的机构，基层银监部门要认真履行监管职责，加强对集团客户授信业务风险的研究与分析，对商业银行集团客户授信风险防范不到位的要及时发出风险提示，督促商业银行落实风险管理制度、措施；要加强对风险监管岗位人员的业务培训，全面熟悉风险管理法规，提高风险监管的能力，不断增强风险监管的有效性，落实好银监会“管风险”的监管理念，促进地方银行业的健康发展。