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浅谈旺季“开门红”期间农商行开展审计工作的几点思考

2021年03月25日 15:21:24 来源:东方农商银行

    每年一季度旺季“开门红”活动是农商行多年以来持续推进的一项特色营销活动,全行上下统一思想,将人力、财力、物力向旺季“开门红”活动倾斜。在此期间,审计工作如何有效开展,值得每一位农商行审计人员思考和探究。

    在历年的审计实践中,旺季“开门红”期间对支行开展审计工作,通常表现为:速度慢、效率低、回应少。究其原因:一是总行管理层出于对全行业务发展的整体布局,为了抓住重要营销节点,更希望将审计工作开展在旺季“开门红”之后;二是支行旺季“开门红”任务重、压力大,特别是春节前后,支行既要维持柜面超负荷的业务办理,又要全员出动加大上门营销宣传力度,经常白天黑夜连轴转,支行也无更多的人力资源配合审计工作开展。三是为了体现审计工作服务于业务发展,审计部门在旺季“开门红”期间,对支行的审计工作也只能坚持不打扰或少打扰原则。但全年审计工作任务较重,审计考核周期为1-11月,若再扣除旺季“开门红”时间,留给审计部门的审计时间可谓“少之又少”。

    在农商行集全行之力誓夺旺季“开门红”的大背景下,作为审计部门应该如何既发挥好自身职能,又积极融入旺季“开门红”活动中,为农商行业务发展贡献一份力量呢?笔者认为可以从四个方面着手:

    一是转移审计工作重心,开展部门专项审计。统筹安排全年审计计划,注重对审计对象和范围的提前布局,在旺季“开门红”期间,对总行部门开展业务专项审计。例如开展呆账核销专项审计、非信贷资产风险分类专项审计和薪酬管理情况专项审计等。避开旺季“开门红”期间变动频繁、发展迅速的柜面运营和零售金融,主要围绕本行中后台部门开展以业务风险排查为目的的专项审计。

    二是实施非现场审计,减少对支行业务干扰。非现场审计是通过收集、整理审计对象业务数据和资料,运用适当方法和流程进行分析的远程审计程序。通过开展非现场审计,依托审计系统,围绕业务数据特征构建多方向、多维度的风险预警监测模型,能有效推进旺季“开门红”期间的审计工作。在运行监测模型时,也可以积累审计样本数据和风险数据,为后期审计项目提供明确、精准的审计方向。

    三是完善审计系统模型,夯实审计工作基础。旺季“开门红”活动是农商行快速推动业务发展的宝贵机会,同时也是审计部门搭建完善审计系统模型的重要契机。磨刀不误砍柴功,审计系统模型的不断完善可以提升工作效率,为审计抽查提供风险数据和可疑样本。因此可以立足全年审计计划,围绕计划内项目的风险防控要点,针对性地搭建后期可能会用到的审计系统模型,为全年审计计划的顺利实现夯实数据基础。

    四是主动参与“开门红”,深入了解基层工作。审计部门作为农商行的“一份子”,也应积极投入到旺季“开门红”活动中。审计部门也或多或少挂钩联系支行,与支行形成联动。特别是春节前后,支行人流高峰期,审计部安排部门员工轮流到支行值班、帮扶,助力支行旺季“开门红”工作开展。同时,审计人员还可以借此机会认真学习支行业务,以审计视角来审视支行在业务管理方面可能存在的漏洞与风险,为今后审计项目的立项提供参考。

    总之,作为农商行审计人员,应充分认识到审计工作与业务发展不是相斥的,更不是对立的,要深入理解审计与业务之间对立统一的矛盾关系,正确对待内部审计对业务的监督与完善。只有不断提高审计人员的专业素养,提高在审计过程中的管理站位,积极融入旺季“开门红”活动中,积极投身于以推动业务发展为最终目标的审计工作中,才能在旺季“开门红”活动中更好地发挥审计职能,扎牢风险防范的第三道防线,为农商行业务高质量发展保驾护航。


【作者:袁彬】
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